POLI-TAPE HOLDING GmbH

POLI-TAPE HOLDING GmbH

Remagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Der zur Offenlegung bestimmte Anhang wurde aus dem vollständigen Jahresabschluss wegen der Inanspruchnahme von Erleichterungen gemäß § 326 HGB abgeleitet.

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 09. Februar 2011 errichtet.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gem. §§ 242 ff, 264 ff HGB sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB wurden in Anspruch genommen. Zwischen der POLI-TAPE HOLDING GmbH, Remagen und den Tochterunternehmen POLI-TAPE Klebefolien GmbH, Remagen und ASLAN Selbstklebefolien GmbH, Overath, wurden 2012 bzw. 2019 Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig über 3 Jahre abgeschrieben. Der aufgrund der Liquidation der CFP Flex SAS übernommene Geschäfts- oder Firmenwert (Know-How) wird über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben. Diese Nutzungsdauer deckt den nach den Unternehmensplanungen sowie den Branchen- und Produktlebenszyklen den mit dem Geschäfts- oder Firmenwert verbundenen zukünftigen wirtschaftlichen Nutzen ab. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer fünf Jahre) angesetzt.

Der Ansatz der Beteiligungen beinhaltet Anschaffungskosten und Anschaffungsnebenkosten.

Die Ausleihungen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Tag darstellen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Geschäftsjahr 2023 ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 12.000.000,00 Darlehensforderungen und im Übrigen Forderungen aus der Ergebnisabführung.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche in Höhe von EUR 900.307,40, sowie aufgrund der Liquidation der CFP Flex SAS übernommene Vermögensgegenstände (insb. Maschinen und Vorratsvermögen) in Höhe von EUR 1.952.464,92.

Der aktivierte Rechnungsabgrenzungsposten betrifft ein nach § 250 Abs. 3 HGB aktiviertes Disagio.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß § 272 HGB.

Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 975.000,00 betrifft Zuzahlungen der Gesellschafter in das Eigenkapital i.S.v. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Personalaufwendungen (EUR 145.500,00).

Verbindlichkeiten in Höhe von 8.917.547,03 € haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren haben Verbindlichkeiten in Höhe von 3.812.000,00 €.

Die Besicherung der ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgt in voller Höhe über Grundschulden, Forderungsabtretungen und Sicherungsübereignungen von Tochterunternehmen.

Die Gesellschaft hat Bürgschaften in Höhe von EUR 6.045.000,00 zugunsten der Tochtergesellschaften POLI-TAPE Klebefolien GmbH, POLI-TAPE Italia S.r.l. und Kemica S.r.l. geleistet. Diese Bürgschaften dienen zur Besicherung der den Tochtergesellschaften gewährten Darlehen bzw. eingeräumten Kreditlinien. Die Verbindlichkeiten der Tochtergesellschaften valutieren zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 2.546.664,72. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus den Bürgschaften wird auf Grund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens der Begünstigten in der Vergangenheit, als sehr gering eingeschätzt.

Zum 31.12.2023 bestanden weiterhin sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber einer Tochtergesellschaft in Höhe von EUR 12.000,00 aus einem Mietvertrag.

D. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nicht ergeben.

E. Sonstige Angaben

1. Im Jahresdurchschnitt 2023 waren 5 Mitarbeiter beschäftigt.

2. Mitglieder der Geschäftsführung sind:

Sven Möhren, Geschäftsführer, Einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mark Wehrmann, Geschäftsführer, Einzelvertretungsberechtigt.

3. Auf die Angabe der gewährten Gesamtbezüge für die Geschäftsführertätigkeit im Geschäftsjahr wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4. Die Gesellschaft ist Mutterunternehmen und stellt zum 31. Dezember 2023 einen Konzernabschluss auf, der im Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

5. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.08.2024 festgestellt.