Dicks Modellbau GmbH

Dicks Modellbau GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Teil I
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Dicks Modellbau GmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Mönchengladbach (Reg.Nr. HRB 3623).
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRuG), nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags erstellt.
Die Gesellschaft wies zum Jahresende die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB auf. Von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung und den Anhang (§ 274a und § 288 HGB) wurde fallweise Gebrauch gemacht.
Der Jahresabschluss ist in Euro aufgestellt.
Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Offenlegung (§326 HGB) wurden fallweise in Anspruch genommen.
Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Teil II
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268-274a HGB, §§ 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.
Insbesondere wurde bei der Bewertung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ("going-concern") ausgegangen.
Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG Anwendung.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.
Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten vermindert um lineare Abschreibungen bewertet.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Bei unterjährigen Zugängen erfolgte die Abschreibung pro rata temporis.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 € wurden entsprechend der steuerlichen Vorschriften im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden entsprechend ihres Fertigungsgrads zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten, allgemeine Verwaltungskosten) bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.
Die Steuerrückstellungen wurden in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert.
Sonstige Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Stichtagswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden. Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden gem. § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
Die sich aus der Währungsumrechnung ergebenden Aufwendungen und Erträge wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt. Soweit die Restlaufzeit der auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände oder Verbindlichkeiten bis zu einem Jahr betrug, wurden Erträge aus der Währungsumrechnung in der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 256a HGB ohne Beachtung der Restriktion des § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB gewinnwirksam erfasst.

Teil III
Einzelangaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Es bestehen Forderungen gegenüber dem Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von 469.739,89 € (Vorjahr 453.974,70 €), davon aus Darlehen 468.249,89 €. Die Darlehen werden mit 4 % verzinst.
2. Die Steuerrückstellungen enthalten die das Geschäftsjahr betreffenden noch nicht veranlagten Steuern.
3. Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von 20.295,13 € (Vorjahr 9.773,85 €).

Teil IV
Sonstige Angaben

1. Es bestehen folgende nach § 285 Nr. 3a HGB anzugebende nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Mietverpflichtungen     Jahresbetrag    Laufzeit

allgemein       318.000,00 €  5 Jahre
davon gegenüber verbundenen
Unternehmen          78.000,00 €  unbefristet

2. Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 8 Arbeitnehmer.

3. Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Alleingeschäftsführer:     Michael Dicks            Modellbaumeister/Kfm. Leitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.06.2024 festgestellt.