Selke GmbH

Selke GmbH

Neustadt/Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2011 der
Selke GmbH
Neustadt/Erlach
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1. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 ist nach den allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften des HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften unter Beibehaltung der Form der Darstellung insbesondere der Gliederung der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und des Anhangs aufgestellt worden.

Im Interesse einer größeren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt vor Ergebnisverwendung.
  

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden


Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die ausstehenden Einlagen wurden noch nicht voll eingezahlt.

Die Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Bei abnutzbaren Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens sind planmäßige Abschreibungen vorgenommen.
Der steuerliche Sammelposten nach §6 Abs. 2a EStG wurde in die Handelsbilanz übernommen da der vorliegende Sammelposten für das Unternehmen von untergeordneter Bedeutung war.
Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis 150 EUR wurden im Anschaffungsjahr grundsätzlich aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Preisnachlässen bilanziert. Wertminderungen wegen Unbrauchbarkeit, verminderter Gängigkeit oder sonstiger eingeschränkter Verwendung wurden berücksichtigt. Die Vorräte sind verlustfrei bewertet.

Die einzelnen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die Rechnungsabgrenzungen werden linear aufgelöst.




Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.
Die sonstigen Rückstellungen sind, entsprechend ihrer Restlaufzeit, mit dem von der Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzins abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag  angesetzt.
  

3. Erläuterung zur Bilanz

  

a. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Anlagewerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
  

b. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Betrag von 251,93€ als Disagio erfasst.
  

c. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben Laufzeiten von weniger als einem Jahr EUR 16.677,38 (Vj. EUR 15.328,99) und mehr als einem Jahr EUR 651,09 (Vj. EUR 759,60).

d) Ausstehende Einlagen
 Die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen sind vom Posten "Gezeichnetes Kapital" offen 
            abgesetzt. Der verbleibende Betrag ist als Posten "Eingefordertes Kapital" auf der Passivseite
 ausgewiesen.

     e)   Rückstellungen
           Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Urlaub, Aufbewahrung und für Abschluss
           und Prüfungskosten gebildet.

f) Verbindlichkeiten
Von den Verbindlichkeiten (gegenüber Kreditinstituten, Lieferungen und Leistungen und sonstige) haben Laufzeiten von weniger als einem Jahr EUR 29.457,21 (Vj. EUR 6.125,88), zwischen 1 bis 5 Jahre EUR 55.119,54 (Vj. 47.036,38 EUR ).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 5.924,45 (Vj. EUR 18.570,93) enthalten und Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 2.146,09 (Vj. EUR 4.828,25) enthalten.




g) Passive latente Steuern
 Das steuerliche Ergebnis entspricht nicht dem Gewinn nach Handelsbilanz.
      Da das steuerliche Ergebnis einen niedrigeren Gewinn ausweist, wurde der Posten passive latente Steuern gebildet. Der Steuersatz wurde mit 27,02% ermittelt.
      Die passiven latenten Steuern ergeben sich aus dem positiven Differenzbetrages aufgrund der steuerlichen Sonderabschreibung und der Abzinsung von Rückstellungen.

  

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung


a) Sonstige betriebliche Erträge
In der Position sonstige betriebliche Erträge sind solche aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil in Höhe von EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00) enthalten.

  

5. Sonstige Angaben

  

a. Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung der Gesellschaft oblag im Geschäftsjahr 2011 Frau Susanne Selke, Gesellschafter-Geschäftsführer, Neustadt/Erlach.
  

b. Ergebnisverwendung

Der ausgewiesene Jahresüberschuss von EUR 17.878,16 soll nach Verrechnung mit dem Gewinnvortrag von EUR 146.111,71 auf neue Rechnung vorgetragen werden.
  

c. Aufstellungserleichterung

Die Gesellschaft nimmt im höchstmöglichen Umfang die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Neustadt/Erlach, den 07.Mai  2012



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Susanne Selke
Geschäftsführer
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.05.2012 festgestellt.