Dental-Labor Lemberg GmbH
Kassel
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
41.935,51 |
53.029,51 |
| B.
Umlaufvermögen |
49.177,43 |
64.400,90 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
854,91 |
2.472,12 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
91.967,85 |
119.902,53 |
Passiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Eigenkapital |
40.846,34 |
54.240,47 |
| B.
Rückstellungen |
8.331,60 |
9.500,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
42.789,91 |
56.162,06 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
19.108,16 |
20.600,31 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
23.681,75 |
35.561,75 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
91.967,85 |
119.902,53 |
Anhang
Anhang zum Jahresabschluß per 31. Dezember
2016
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluß zum 31.12.2016 wurde nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt.
Dabei wurden die Bilanzierungsgrundsätze des
§ 42 GmbHG beachtet. Die
größenabhängigen Erleichterungen bei der
Aufstellung des Anhangs nach § 288 HGB wurden in
Anspruch genommen.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Vorschriften und Wahlrechte zur Bewertung wurden
wie folgt angewandt:
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum
Nennwert angesetzt.
Die Verbindlichkeiten sind zu Ihren
Rückzahlungsbeträgen angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
A. Aktiva
1. Sachanlagen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem
Jahresabschluß beigefügt. Ein Nachweis über
das Anschaffungsdatum, den Anschaffungspreis sowie
über die Abschreibungsberechnung wird geführt.
Das Sachanlagevermögen wurde mit den
Anschaffungskosten entsprechend steuerlicher Vorschriften,
vermindert um planmäßige auf die entsprechende
Nutzungsdauer verteilte lineare Abschreibung, angesetzt.
Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden in
voller Höhe als Betriebsausgaben gebucht.
2. Fertige Erzeugnisse und Waren
Diese Position weist die Bestände an Gold der
Sorten Bio Wodan A5 und Bio Odin N, sowie sonstige
Bestände an Material zum 31.Dezember 2016 aus.
3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Den Bestand der Forderungen habe ich in Absprache mit
meiner Mandantin geprüft und mit den
Zahlungseingängen des laufenden Geschäftsjahres
abgestimmt.
4. Sonstige Vermögensgegenstände
Diese Position beinhaltet u.a. die
Körperschaftsteuerrückforderung für die
Jahre 2015 und 2016, die Gewerbesteuerüberzahlungen
für die Jahre 2015 und 2016, sowie
Umsatzsteuerüberzahlung 2015.
5. Kassenbestand/Bankbestand
Der Kassenbestand und der Bankbestand der Kasseler
Sparkasse zum 31. Dezember 2016 wurden anhand des letzten
Kassenbuchblattes und des letzten Bankauszuges
nachgewiesen.
B. Passiva
1. Sonderposten mit Rücklagenanteil
Da keine größeren Anschaffungen in den
nächsten Jahren geplant sind, wurde kein Sonderposten
in 2016 gebildet.
2. Steuerrückstellungen
Im Jahresabschluß 2016 sind keine
Steuerrückstellungen zu bilden, da sich keine
Steuernachzahlungen ergeben.
3. Sonstige Rückstellungen
Dieser Posten beinhaltet die voraussichtlichen Kosten
für die Erstellung des Jahresabschlusses 2016 und der
Buchführung 2016, die Kosten für die
Erfüllung der Aufbewahrungsverpflichtung sowie
für Mietnebenkosten des Labors 2014 bis 2016.
5. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen
Der Bestand der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen wurde aufgrund der eingereichten Belege
ermittelt.
6. Sonstige Verbindlichkeiten
Die in diesem Posten enthaltenen
Einzelverbindlichkeiten wurden zeitgerecht abgegrenzt. Das
Gesellschafterverrechnungskonto wurde mit 6%
nachträglich verzinst.
Die Löhne und Gehälter wurden anhand einer
Bruttolohnverbuchung erfasst und mit den
Zahlungsausgängen des Folgejahres abgestimmt.
Erläuterungen der wesentlichen Positionen der
Gewinn- und Verlustrechnung
1. Sonstige ordentliche Erträge
Hierbei handelt es sich um die private Kfz-Nutzung
des BMWs des Gesellschaftergeschäftsführers Igor
Mjaskiwker. Es wurde die 1%-Regel angewendet und über
Gehaltsabrechnungen berücksichtigt.
2. Löhne und Gehälter/Sozialabgaben
Sie wurden anhand einer von mir erstellten
Bruttolohnverbuchung erfaßt. Die Beträge sind
abgestimmt und mit dem laufenden Geschäftsjahr
abgeglichen.
3. Abschreibungen
Die Abschreibungsberechnung ist aus der
beigefügten Entwicklung des Anlagevermögens
ersichtlich.
4. Übrige Kosten- und Ertragskonten
Die Kontensalden wurden von mir geprüft und
entsprechend der Zugehörigkeit zu den einzelnen
Kalenderjahren abgegrenzt.
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Das Gesellschafterverrechnungskonto wurde mit 6%
nachträglich verzinst.
6. sonstige Steuern
Diese Position beinhaltet die Kfz-Steuer.
Sonstige Angaben
Die Geschäftsleitung befand sich im Jahr 2016 in
der Schönfelder Str. 3, 34121 Kassel.
Geschäftsführer im Jahr 2016 der
Gesellschaft war
Herr Igor Mjaskiwker, Wohnstr. 20, 34123 Kassel
Der Geschäftsführer war
einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des
§ 181 BGB befreit.
sonstige Berichtsbestandteile
Kassel, den 14.05.2018
der Geschäftsführer
gez. Igor Mjaskiwker
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.05.2018 festgestellt.
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