ADIVA Computertechnologie GmbHLiquidiert

ADIVA Computertechnologie GmbH

Bad Homburg v. d. Höhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.05.2007 bis zum 30.04.2008

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007/2008

Der Geschäftsverlauf

Die ADIVA Computertechnologie GmbH konnte im Geschäftsverlauf 2007/2008 die positive Grundstimmung des IT-Marktes nutzen und den Umsatz auf 91,9 Mio. EUR steigern. Dennoch waren schwankende Umsätze mit Umsatzspitzen in den Quartalen das Kennzeichen für das abgelaufene Geschäftsjahr. Die Aufteilung nach Geschäftsbereichen (klassisches Distributionsgeschäft, mit den Herstellern FSC, EMC und SUN und der Dienstleistungsbereich / E-Business) ermöglichte es uns, durch unabhängig voneinander abgestimmte Geschäftsbereichsstrategien Marktbesonderheiten genüge zu tragen.

In diesem Geschäftsjahr hat die ADIVA keine größeren Forderungsausfälle hinnehmen müssen.

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Das gesamtwirtschaftliche Umfeld war im abgelaufenen Geschäftsjahr 2007/2008 positiv, der IT-Markt Deutschland hat sich von einem Umsatzniveau von 65,1 Mrd EUR in 2006 auf 69,2 Mrd EUR in 2007 entwickelt und die Prognosen für 2008 stehen bei 72,3 Mrd EUR. Die Umsatzanteile im Hardwarebereich sind stagnierend und für 2008 sogar rückläufig. Der Bereich IT-Services/Dienstleistungen hat von 2006 auf 2007 mit 12 % Wachstum am stärksten zugelegt und auch für 2008 wird ein Wachstum von 6,5 % prognostiziert.

(Quelle: Bitkom, PAC und Detecon)

Umsatz- und Ergebnisentwicklung

Auch im Geschäftsjahr 2007/2008 kann die ADIVA Computertechnologie GmbH auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurückblicken. Zweistellige Umsatzwachstumszahlen dokumentieren dies eindrucksvoll. Dennoch sind schwankende Umsätze mit Umsatzspitzen das Kennzeichen des Geschäftsjahres 2007/2008.

Nach einem umsatzschwachen Q1(18,5 Mio. EUR) haben wir in Q2 den Umsatz auf 25,5 Mio. EUR erheblich steigern können. Ebenso haben wir das Q4 auf dem ansprechend hohen Umsatzniveau halten können (24,7 Mio. EUR). Insgesamt ergibt sich ein Umsatzwachstum auf 91,9 Mio. EUR, d.h. es konnte ein Umsatzwachstum von 11,1 % erzielt werden. Der Jahresüberschuss liegt in diesem Geschäftsjahr bei 24.099,88 EUR. Durch das starke Wachstum um 15 Mio. EUR auf 56,4 Mio. EUR, im Umfeld unserer E-Business Aktivitäten, konnte der Rückgang im traditionellen Vertriebsbereich um 14,1 % auf 35,5 Mio. EUR mehr als ausgeglichen werden. Das Wachstum im E-Business wurde durch die Optimierung bzw. die Anpassung der Hewlett-Packard spezifischen Anforderungen ermöglicht.

Der mit einem erheblichen Aufwand vorangetriebene Ausbau unserer Vertriebsniederlassung in Paderborn hat die ersten Teilerfolge erzielt. Dies bestärkt uns, die Strategie des weiteren Ausbaus unserer Vertriebsmannschaft fortzuführen.

Schlussendlich ist es uns gelungen, durch konsequente Kostenüberwachung bei steigenden Umsätzen das Geschäftsjahr mit einem positiven Ergebnis abzuschließen und uns wieder in dem Bereich der Profitabilität zu positionieren.

Die Geschäftslage zum Bilanzstichtag

Zum 30. April 2008 beträgt die Bilanzsumme der ADIVA Computertechnologie GmbH 7.041.745,97 EUR (im Vorjahr 8.371.557,28 EUR). Hiervon entfallen auf das Eigenkapital 1.206.166,77 EUR (30. April 2007: 1.182.066,89 EUR); entsprechend ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 17,1 % nach 14,1 % zum Vorjahresstichtag.

Die Warenbestände konnten stichtagsbetrachtet von 560 TEUR auf 504 TEUR reduziert werden. Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 2.895 TEUR, das bedeutet eine Veränderung zum Vorjahr (1.670 TEUR) von 1.225 TEUR. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind insgesamt 2.147 TEUR Umsatzsteuererstattungsansprüche sowie 352 TEUR Körperschaftssteuerguthaben enthalten.

Das im Vorjahr eingeführte Factoring der Auslandsforderungen konnte in diesem Geschäftsjahr um ein Factoring / ABS Programm für Inlandsforderungen ergänzt werden. Daraus ergibt sich ein mit den Kontokorrentschulden saldiertes Guthaben bei den Banken von 1.410 TEUR.

Die Forderungen aus L.u.L. konnten, unterstützt durch das konsequente Forderungsmanagement und die bereits angesprochenen Programme, um 2.052 TEUR auf 2.365 TEUR im Vergleich zum Vorjahr (4.417 TEUR) reduziert werden.

Aus der G+V und der Bilanz ergibt ein operativer Cashflow von 548 TEUR (Vorjahr 421 TEUR).

Der Personalaufwand (2.281 TEUR) konnte durch das stringente Kostenmanagement trotz Umsatzwachstum und dem Ausbau der Vertriebsorganisation in Paderborn auf dem Niveau des vergangenen Jahres (2.239 TEUR) gehalten werden.

Durch die verstärkten Vertriebsaktivitäten in unserer Niederlassung in Paderborn konnten wir bei einem Materialaufwand von 86.551 TEUR eine Marge von 5,88 % realisieren, somit hat sich die Marge anteilig um 12,6 % im Vergleich zum Vorjahr erhöht. Der Materialaufwand im Vorjahr lag bei 78.422 TEUR.

Die Erhöhung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 663 TEUR auf 3.516 TEUR resultiert weitestgehend aus einem Anstieg der umsatzabhängigen Ausgangsfrachten (462 TEUR).

Die Werbekosten konnten in diesem Geschäftsjahr von 227 TEUR auf 102 TEUR reduziert werden.

Die Geschäftlage stellt sich zum 30. April 2008 wie folgt dar:

Die Entwicklung der Kundenstruktur zeigt nachfolgende Tabelle:

Die voraussichtliche Entwicklung

Die bestehenden Strukturen nach der Restrukturierung haben bereits in diesem Jahr zu einem positiven Jahresergebnis bei gestiegenen Umsätzen geführt.

Für das folgende Geschäftsjahr 2008/2009 erwarten wir ein geringfügiges Umsatzwachstum auf ca. 95 Mio. EUR bei einer gleichzeitigen Verbesserung, bzw. eine Verbreiterung in der Kundenstruktur. Das Wachstum in den darauffolgenden Geschäftsjahren soll gemäß Planung bei ca. 25 % liegen. Die Einflüsse der aktuellen Wirtschafts- und Finanzkrise sind jedoch noch nicht absehbar und können gegebenenfalls das Ergebnis und das Wachstum negativ beeinflussen.

Grundsätzlich sind mit der vorhandenen Unternehmensstruktur die Voraussetzungen für weiter zunehmende positive Ergebnisse gegeben.

Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Der negative gesamtwirtschaftliche Ausblick für das Jahr 2008/2009 beinhaltet durchaus Gefahren für den IT Sektor. Ebenso wird die wirtschaftliche Stimmung durch die Insolvenz- Prognosen der Creditreform für das Jahr 2009 getrübt, die Zahl der Firmeninsolvenzen dürfte 2009 um 18 % auf bis zu 35.000 Firmen steigen.

Die geschaffene solide Basis für die Vertriebsaktivitäten wird in Paderborn weiter ausgebaut; als neuer Schwerpunkt sollen Aktivitäten im Bereich Services/Dienstleistungen hinzu kommen. Des weiteren wird durch die selektive Auswahl neuer Hersteller und Lieferanten das Produktportfolio weiter verbessert und dadurch den wachsenden Anforderungen des Marktes entsprochen.

Der im Geschäftsjahr 2007/2008 gesetzte Focus einer permanenten Überwachung der Personalkosten wird im Geschäftsjahr 2008/2009 weiter vorangetrieben. Ziel ist es, das Verhältnis von Produktivkräften zum Overhead weiterhin zu optimieren und die dauerhafte Profitabilität zu gewährleisten.

Das bewährte Risikomanagement wird auch im Geschäftsjahr 2008/2009 weiter optimiert. Die Erfahrungen der vergangenen Geschäftsjahre fließen in die permanente Weiterentwicklung sowie in die Verbesserung der Prozesse und Systeme mit ein.

Der hinzugekommene Factoring/ABS-Partner für die Inlandsforderungen unterstreicht die Entscheidung der Kooperation mit unserem Factoring-Partner im Bereich der Auslandsforderungen des letzten Geschäftsjahres. Diese Finanzierungslösungen sind eine optimale Ergänzung zu unserer Warenkreditversicherung.

Damit ist unser Risikomanagement hervorragend auf die aktuellen Belange der IT-Distribution ausgerichtet.

Die finanzielle Situation der ADIVA Computertechnologie GmbH hat sich durch die Factoring/ABS Lösungen und die gute Zusammenarbeit mit der Commerzbank und der Landesbank Baden-Württemberg mit dem Bereitstellen von Betriebsmittelkrediten weiterhin verbessert.

Die zweifelhaften Forderungen werden frühzeitig, im Rahmen der Obliegenheiten des Warenkreditversicherungsvertrages, an den Versicherer gemeldet und auch wertberichtigt.

Risiken bestehen im klassischen Vertriebsbereich in einem stärker werdenden Preisverfall je Produkteinheit, einem durch zunehmende Insolvenzrisiken drohenden Marktzugangsverlust und in einer Änderung der Distributionsstrategie der Hersteller.

Nachtragsbericht

Nach Ablauf des Geschäftsjahres 2007/2008 sind keine Ereignisse eingetreten, die für die ADIVA Computertechnologie GmbH von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Bilanz zum 30. April 2008

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung
für das Geschäftsjahr vom 01. Mai 2007 bis 30. April 2008

Anhang für das Geschäftsjahr 2007/08

I. Anwendung der gesetzlichen Vorschriften

Der Jahresabschluss zum 30. April 2008 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter, die vor dem 1. Januar 2008 angeschafft sind, werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Nach dem 31. Dezember 2007 angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter werden in einem Sammelposten über fünf Jahre linear abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Bei den Vorräten werden die Handelswaren zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Soweit erforderlich, werden angemessene Abschläge für Beschädigungen, Ungängigkeit und Überalterung der Produkte und Teile entsprechend der Einsatzfähigkeit vorgenommen.

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß den steuerlichen Vorschriften nach dem Teilwertverfahren unter Ansatz eines Rechnungszinsfußes von 6 % p.a. berechnet. Als Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit dem Betrag ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

In der Bilanz enthaltene Vermögensgegenstände und Schulden in Fremdwährungen werden zu historischen Anschaffungskosten erfasst und zum Stichtag auf den jeweils im Vergleich zum historischen Kurs ungünstigeren Stichtagskurs bewertet.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert bewertet, abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen.

Liquide Mittel

Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand werden zum Nennbetrag angesetzt.

Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren Börsenkurs bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Bilanzposten enthält insbesondere abgegrenzte Aufwendungen für im Voraus bezahlte Mieten und für bezogene Dienstleistungen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

Erhaltene Anzahlungen

Erhaltene Anzahlungen wurden bis zur Höhe der Vorräte passiv abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltene Aktivwerte aus Versicherungen sowie die Aktivierung des Körperschaftssteuerguthabens haben

Verbindlichkeiten

Zum Stichtag bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von insgesamt € 212.508,91 (Vorjahr € 856.096,71).

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Jeweils zum 30. April bestehen für die nächsten drei Geschäftsjahre Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen (Miet-, Wartungs- und Leasingkosten) in Höhe von insgesamt T€ 924, die sich wie folgt verteilen:

Für die Räumlichkeiten in der Norsk-Data-Str. 1, Bad Homburg, ist eine Kaution in Höhe von € 18.000,- zu hinterlegen. Hierfür wurde von der Bank eine selbstschuldnerische Bürgschaft gewährt.

Für die Räumlichkeiten im zweiten OG des Technlogieparks 13, Paderborn, ist eine Kaution in Höhe von € 5.790,54 zu hinterlegen. Hierfür wurde von der Bank eine selbstschuldnerische Bürgschaft gewährt.

Für die Räumlichkeiten im dritten OG des Technlogieparks 9, Paderborn, ist eine Kaution in Höhe von € 8.187,00 zu hinterlegen. Hierfür wurde von der Bank eine selbstschuldnerische Bürgschaft gewährt.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter:

Zum Bilanzstichtag waren 47 Vollzeitkräfte (Vorjahr 52) und 7 Teilzeitkräfte (Vorjahr 8) beschäftigt. Die Teilzeitkräfte entsprechen in Summe ca. 3 Vollzeitkräften.

Factoring ausländischer Forderungen

Forderungen gegen einzelne ausländische Kunden werden über einen Factor abgewickelt.

Der als liquide Mittel ausgewiesene 10 %-Kaufpreiseinbehalt des Factors zur Sicherung seiner Ansprüche in Höhe von T€ 141 (Vorjahr T€ 279) ist zum Bilanzstichtag noch nicht verfügbar, da die Auszahlung erst nach Überweisung des Kunden erfolgt.

Factoring inländischer Forderungen

Forderungen gegen inländische Kunden werden über einen Factor abgewickelt.

Die per 30.04.2008 vom Factor angekauften Forderungen in Höhe von T€ 1.901 sind als Korrekturposition unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Die darauf entfallenden Kaufpreiseinbehalte des Factors zur Sicherung seiner Ansprüche in Form von Delcredereabschlag (T€ 95), Dilutionabschlag (T€ 114) und Diskontabschlag (T€ 21) sind als liquide Mittel ausgewiesen.

Bereits von Kunden beglichene Forderungen, die noch an den Factor abzuführen sind, wurden als Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute in Höhe von T€ 213 ausgewiesen.

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2007/08 war Herr Ulrich Meyer (Ingenieur), Neu Anspach. Auf die Angabe der Bezüge wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist zu 100 % an der ADIVA Computertechnologie AG, Effretikon/Schweiz, beteiligt.

Der Jahresüberschuss per 30. April 2007 beträgt laut Jahresabschluss TCHF 1.

Für das zum 30. April 2008 endende Geschäftsjahr weist die ADIVA AG einen vorläufigen Gewinn von TCHF 13 aus. Die Bilanz weist zum 30. April 2008 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TCHF -3 aus (Vorjahr TCHF -16).

Die Beteiligung wurde aus kaufmännischer Vorsicht auf € 1,- abgeschrieben. Zur Vermeidung einer Überschuldung hat die Gesellschaft nachrangige Darlehen vom Verwaltungsratspräsidenten sowie von Mitarbeitern insgesamt in Höhe von CHF 84.948,- erhalten.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2007/08

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ADIVA Computertechnologie GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2007 bis zum 30. April 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Der vorliegende Jahresabschluss der ADIVA Computertechnologie GmbH zum 30.04.2008 wurde am 27.01.2009 festgestellt.