Assekuranz Herrmann GmbHLiquidiert

Assekuranz Herrmann GmbH

Ettlingen

(vormals: Bad Homburg v. d. Höhe)

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2016

ASSEKURANZ HERRMANN

Geschäftsbericht 2016

Inhalt

Jahresabschluss

Geschäftsbericht 2016

Assekuranz Herrmann GmbH 1 05

Geschäftsführung

Bilanz
zum 31. Dezember 2016

Aktiva in €

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Assekuranz Herrmann GmbH hat ihren Sitz in Bad Homburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Bad Homburg (HRB 11961).

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz und dem GmbHG.

Die Vermögens- und Schuldposten wurden unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bilanziert.

Sachanlagen

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen linear über die geschätzte Nutzungsdauer von 3 bis 13 Jahren.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die sonstigen Ausleihungen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Umlaufvermögen

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel wurden mit ihren Nennwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind transitorische Abgrenzungen ausgewiesen.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Vermögensgegenstände, die dazu dienen, Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder ähnlichen langfristigen Verpflichtungen zu decken und die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, wurden mit den Rückstellungen für diese Verpflichtungen saldiert. Wenn der beizulegende Zeitwert dieser Vermögensgegenstände den Wertansatz der Rückstellungen übersteigt erfolgt der Ausweis des die Verpflichtungen übersteigenden Betrages auf der Aktivseite.

Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach dem international üblichen Anwartschafts-barwertverfahren - der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC) - in Verbindung mit § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Neben den gegenwärtigen wurden auch künftige Entwicklungen, Trends und Fluktuationen berücksichtigt. Der verwendete Rechnungszinssatz wurde den von der Deutschen Bundesbank gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) zum Stichtag 30. November 2016 ermittelten und veröffentlichten Zinsinformationen für eine Restlaufzeit von 15 Jahren entnommen (§ 253 Abs. 2 HGB) und auf Basis der Marktverhältnisse zu diesem Zeitpunkt auf den Bilanzstichtag prognostiziert. Diese Prognose ist identisch mit dem durch die Deutsche Bundesbank zum Stichtag veröffentlichten Zins von 4,01 Prozent.

Bisher wurden die Altersverpflichtungen mit dem Marktwert der vergangenen sieben Jahre diskontiert. Nach der neuen Fassung des § 253 Abs 2 Satz 1 HGB sind die Altersvorsorgeverpflichtung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre zu diskontieren. Der daraus resultierende Unterschiedsbetrag in Höhe von 32 Tsd. Euro unterliegt nach § 253 Abs 6 Satz 2 HGB der Ausschüttungssperre.

Es wurden nachstehende versicherungsmathematische Parameter für die Ermittlung der Pensionsverpflichtungen verwendet:

Die Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen wurden unter Anwendung der Bilanzierungsgrundsätze für die Handelsbilanz und auf Basis der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der verwendete Rechnungszinssatz wurde den von der Deutschen Bundesbank gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) zum Stichtag 30. November 2016 ermittelten und veröffentlichten Zinsinformationen entnommen (§ 253 Abs. 2 HGB) und auf Basis der Marktverhältnisse zu diesem Zeitpunkt auf den Bilanzstichtag prognostiziert. Diese Prognose ist identisch mit dem durch die Deutsche Bundesbank zum Stichtag veröffentlichten Zins von 3,24 Prozent.

Die Verpflichtung aus Pensionszusagen durch Gehaltsverzicht (PZG) in Höhe von 79 Tsd. Euro wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit der Rückdeckungsversicherung in Höhe von 87 Tsd. Euro verrechnet. Der Ausweis des Unterschiedsbetrages in Höhe von 8 Tsd. Euro erfolgt in der Bilanzposition "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung".

Für die Pensionsrückstellungen und sonstigen Rückstellungen ergab sich im Saldo ein Effekt aus der Ab-und Aufzinsung von 24 Tsd. Euro (Vorjahr: 56 Tsd. Euro).

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen orientierte sich nach dem ermittelten Erfüllungsbetrag. Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anteile an verbundenen Unternehmen

Passiva

Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Aufgrund der Neudefinierung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG kommt es im Berichtsjahr zu Verschiebungen zwischen Umsatzerlösen und sonstigen betrieblichen Erträgen. In diesem Zusammenhang wurden Dienstleistungsaufwendungen, die bislang in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen wurden, den Aufwendungen für bezogenen Leistungen zugeordnet.

Infolge der erstmaligen Anwendung der Vorschrift von BilRUG wurden Umgliederungen betreffend der geänderten Definition der Umsatzerlöse in Höhe von 2.834 Tsd. Euro sowie damit einhergehend bei den sonstigen betrieblichen Erträgen vorgenommen. Diese Umgliederung betrafen die Erträge aus der Weiterbelastung von Personal- und Sachkosten (2.794 Tsd. Euro), Vergütung für die Privatnutzung von Firmen-PKW (18 Tsd. Euro), Erträge aus der Untervermietung (17 Tsd. Euro) sowie sonstige Erträge (5 Tsd. Euro).

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die mit dem Übergang auf BilMoG zum 1. Januar 2010 entstandenen Umstellungsaufwendungen aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt 126.935,00 Euro wurden auf 15 Jahre verteilt. Der Betrag in Höhe von 8.462,00 Euro (Vorjahr: 8.462,00 Euro) wurde in den vergangenen Jahren als außerordentliche Aufwendungen ausgewiesen. Durch die erstmalige Anwendung von BilRUG wird der Betrag in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Die betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen für bezogene Dienstleistungen in Höhe von 282 Tsd. Euro (Vorjahr: 354 Tsd.Euro).

Sonstige Angaben

Organe

Das Mitglied der Geschäftsführung wird auf der Seite 5 genannt.

Konzernzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin ist die BASLER Versicherung Beteiligungen B.V. & Co. KG, Hamburg.

Mutterunternehmen im Sinne von § 285 Nr. 14 HGB ist die Bäloise Holding AG, Basel, Schweiz, die einen Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen aufstellt. Beide Unternehmen werden nach § 292 HGB in den Konzernabschluss der Bäloise Holding AG, Basel, Schweiz, mit einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und ist erhältlich bei der Bäloise Holding AG, Aeschengraben 21, CH - 4002 Basel.

Ergebnisabführungsvertrag

Zwischen der BASLER Versicherung Beteiligungen B.V. & Co. KG, Hamburg, und der Assekuranz Herrmann GmbH, Bad Homburg v. d. Höhe, wurde am 7.12.2012 ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Dieser Vertrag ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Bad Homburg v. d. Höhe unter der Nummer HRB 11961 eingetragen.

Für das Geschäftsjahr 2016 wird ein Verlust in Höhe von 1.691.955,75 Euro von unserer Muttergesellschaft ausgeglichen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem 31.12.2016

Auf Grund des Verkaufs der Assekuranz Herrmann GmbH, erlischt der Ergebnisabführungsvertrag zum 31.01.2017.