Kardion GmbH

Kardion GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

A. ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Stuttgart und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 767330 eingetragen.

Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften des 3. Buches des HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Zum Zwecke der erhöhten Klarheit von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung wurden Vermerke und Erläuterungen weitgehend im Anhang dargestellt.

B. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Going Concern

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gesellschaft hat bislang noch keine Gewinne erzielt. Es handelt sich dabei um planmäßige Verluste, die sich in der Aufbauphase des jungen Unternehmens ergeben haben Hieraus hat sich zum 31.12.2023 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 13.783 ergeben.

Aufgrund der bestehenden Finanzierungsverträge hat die Gesellschafterin Kardion Inc. im Februar 2024 insgesamt 11,9 Mio. EUR liquide Mittel in die Kapitalrücklage der Gesellschaft eingezahlt. Darüber hinaus sind der Gesellschafterin zu diesem Zeitpunkt weitere liquide Mittel in Höhe von insgesamt 19,8 Mio. USD zur Finanzierung beider Gesellschaften zugeflossen.

Für Zwecke der Bilanzierung und Bewertung wird aufgrund der von uns erstellten Fortführungsprognose unverändert von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Nach dieser ist die Zahlungsfähigkeit für den Prognosezeitraum unter der Prämisse gewährleistet, dass Gesellschafter bzw. Investoren weitere liquide Mittel bereitstellen. Weiterhin ist der Bestand der Gesellschaft von der Erreichung der definierten Milestones sowie der erfolgreichen Umsetzung des Unternehmenskonzepts und der damit einhergehenden Generierung entsprechender Umsatzerlöse abhängig. Sofern diese Ereignisse nicht wie geplant eintreten, wäre der Bestand der Gesellschaft gefährdet.

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibung der in den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Patenten erfolgt entsprechend ihrer gesetzlichen Schutzfrist über eine Nutzungsdauer von 20 Jahren. Ähnliche Rechte und Werte, bei denen die voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, werden gemäß § 253 Abs. 3 S. 3 HGB planmäßig über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Die planmäßigen linearen Abschreibungen entsprechen hinsichtlich Abschreibungsmethoden und Abschreibungsgrundsätzen den steuerlichen Vorschriften, sofern diese steuerliche Methode die Vermögens- und Ertragslage nicht wesentlich beeinflusst.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihren Nominalwerten angesetzt. Erkennbaren und latenten Risiken wurde durch die Vornahme von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktive Rechnungsabgrenzung ist zu den Ausgabebeträgen ausgewiesen, wie sie für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag Aufwand darstellt.

Rückstellungen

berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden entsprechend in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank ermittelten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Fremdwährungsverbindlichkeiten sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

C. ANGABEN ZU POSTEN DER BILANZ

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen EUR 77.399,77 (Vorjahr: EUR 123.968,02)

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind zugleich sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 50.310,21 (Vorjahr: EUR 43.705,08) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 755,64 (Vorjahr: EUR 0,00) sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 20.853.980,92 (Vorjahr: EUR 0,00) und stellen zugleich Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter dar.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 50.310,21 (Vorjahr: EUR 43.705,08) stellen zugleich Forderungen gegen Gesellschafter dar.

Verbindlichkeitenspiegel

Sicherheiten für Verbindlichkeiten nach § 285 Nr. 1b HGB wurden von der Gesellschaft nicht gewährt.

D. Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen aus Forschungs- und Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 15.720 (Vorjahr: TEUR 8.565).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 31 aufgrund von Prüfungsfeststellungen einer Lohnsteuer-Außenprüfung für den Zeitraum 2019 bis 2022.

E. SONSTIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen folgende finanziellen Verpflichtungen zum Nominalwert:

Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Die Kardion GmbH beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 46 (Vj.: 35) Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführer unserer Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

F. UNTERZEICHNUNG GEM. § 245 HGB