AVG Holding GmbH

AVG Holding GmbH

Timmendorfer Strand

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben

Die AVG Holding GmbH hat ihren Sitz in Timmendorfer Strand und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Lübeck unter der Nummer 8274 HL.

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf der Grundlagen der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und unter der Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG sowie der einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gemäß §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gegliedert. Ansonsten werden die Vereinfachungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit ist beachtet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze in der Bilanz der Gesellschaft zum 31. Dezember 2016 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Das Sachanlagenvermögen und immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt. Die Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel werden Vollabschreibungen im Anschaffungsjahr und ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten, die Ausleihungen zum Nominalwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nominalwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Ihre Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des künftigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anlagenspiegel vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen in Höhe von 65 TEUR (Vorjahr: 6 TEUR), Umsatzsteuer aus Organschaftsverhältnissen in Höhe von 146 TEUR (Vorjahr: 140 TEUR) sowie sonstige Forderungen von 838 TEUR (Vorjahr: 1.498 TEUR). In den sonstigen Forderungen sind aktivierte Dividendenansprüche von den Tochtergesellschaften in Höhe von 0 TEUR (Vorjahr: 300 TEUR) für das Wirtschaftsjahr 2016 enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen in Höhe von 14.293,01 EUR (Vorjahr: 14.042,65 EUR), die rechtlich erst im Folgejahr entstehen.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll einbezahlte gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen die Kosten für den Jahresabschluss nebst Steuererklärungen, Personalkosten sowie Kosten für die Aufbewahrungspflicht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten Darlehen in Höhe von 0 TEUR (Vorjahr: 1.115 TEUR) zuzüglich Zinsen in Höhe von 0 TEUR (Vorjahr: 74 TEUR).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von 2.441 TEUR (Vorjahr: 1.819 TEUR) sonstige Verbindlichkeiten. 3 TEUR (Vorjahr: 33 TEUR) betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt ( Vorjahr: Kursiv):

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei den Geschäftsführern der GmbH:

Die Geschäftsführer sind Alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Dezember 2018