TroService Verwaltungs GmbH

TroService Verwaltungs GmbH

Troisdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 der Firma TroService Verwaltungs GmbH mit Sitz in Troisdorf, geschäftsansässig in 53840 Troisdorf, Mülheimer Str. 26, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Siegburg unter HRB 5008, wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie und der Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Auf die für kleine Kapitalgesellschaften bestehende Möglichkeit der Aufstellung einer verkürzten Bilanz gem. § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB wurde verzichtet.

Die Bilanz wurde gemäß § 268 Abs. 1 Satz 1 HGB unter Berücksichtigung der teilweisenVerwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 275 Abs. 1 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Auf die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 276 HGB wurde im Sinne eines besseren Einblicks verzichtet. Das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften des BilRUG.

B. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bewertung der Aktiva und Passiva erfolgte nach den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Realisations- und Imparitätsprinzips (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB). Die Grundsätze der Bilanzidentität (§ 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB), der Bewertungsstetigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB), des Going Concern (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) sowie der Einzelbewertung (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB) wurden eingehalten.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und Bankguthaben sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass alle Verpflichtungen und erkennbaren Risiken ausreichend berücksichtigt sind. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. ANGABEN ZUR BILANZ / GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Bewertung ist zu Anschaffungskosten erfolgt.

2. Forderungen
Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von Euro 382.584,16 (Zinssatz 1%). Im Vorjahr ist diese Forderung ist zu Gunsten des Gesellschafters zur Absicherung seiner Versorgungsansprüche aus der ihm erteilten Pensionszusage verpfändet worden (siehe Nr. 3).

3. Rückstellungen für Pensionen
Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der Projected Unit Credit Method (PUC-Methode, Anwartschaftsbarwertverfahren).

Wie im Vorjahr wird ein Rechnungszinssatz von 2,71% (Vorjahr 3,21%) verwendet. Unter Außerachtlassung des Einzelbewertungsgrundsatzes wurde die sogenannte "Vereinfachungsregel" des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB in Anspruch genommen und dieser Rechnungszinssatz als durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre für eine Restlaufzeit von 15 Jahren zu Grunde gelegt. Die Ermittlung und Bekanntgabe der Rechnungszinssätze erfolgt nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung durch die Deutsche Bundesbank. Bei der Berechnung zur Berücksichtigung des Rententrends wurde die zugesagte Dynamik berücksichtigt.
Die Pensionsrückstellung für die Rentenanwartschaften wurde unter Verwendung der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck von 2018 G berechnet.

Im Vorjahr wurden die Rückstellungen für Pensionen entgegen dem Vorjahresausweis in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von Euro 778.208,00 (VJ: Euro 749.797,00) nicht mit den Vermögensgegenständen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, verrechnet, da die Verpfändungsvereinbarung aufgehoben worden ist.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellung für Pensionen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinsatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen für Pensionen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt Euro 68.510,00 (VJ: Euro 78.578,00). Gemäß § 253 Abs. 6 S. 2 HGB in der ab 17.03.2016 geltenden Fassung, welcher gem. Art. 75 Abs. 7 EGHGB anwendbar ist, ist der Unterschiedsbetrag von Euro Euro 68.510,00 ausschüttungsgesperrt.

4. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von Euro 14.690,42 (VJ: Euro 12.428,91). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht (VJ: Euro 0,00).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten:
a) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 0,00 (VJ: Euro 0,00).
b) Verbindlichkeiten aus Steuern Euro  in Höhe von 13.888,15 (VJ: Euro 11.026,80).
c) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von Euro 802,27
      (VJ: Euro 1.402,11).

D. DARSTELLUNG DER ERGEBNISVERWENDUNG

Der Jahresüberschuss des Berichtsjahrs wird auf neue Rechnung vorgetragen.

E. SONSTIGE PFLICHTANGABEN

1. Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 10 Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Haftungsverhältnisse
Es bestehen zum 31.12.2019 keine Haftungsverhältnisse.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum 31.12.2019 bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Geschäftsführer
Geschäftsführer der TroService Verwaltungs GmbH sind die Herren Johannes Kohnen, Troisdorf, bis zum 31.12.2019 und Manfred Kohnen, Bonn-Geislar.

Die TroService Verwaltungs GmbH ist persönlich haftende Gesellschafterin der TroService GmbH & Co. KG und der TroService Elektro GmbH & Co. KG.

Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Troisdorf, den 24. August 2020

    Manfred Kohnen                                           

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.08.2020 festgestellt.