SAIGAK MUNAIGAS GMBHLiquidiert

SAIGAK MUNAIGAS GMBH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Anhang

 
Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Saigak Munaigas GmbH ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der Saigak Investments B.V., Rotterdam, Niederlande.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs.1 HGB. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurden bei der Erstellung des Anhangs teilweise, nicht jedoch bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in Anspruch genommen. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Aufgrund der rohstoffgewinnenden Aktivitäten der Gesellschaft werden in der Bilanz unter den Immaterielle Vermögensgegenstände die Vertragsrechte aus dem "Exploration and Production Sharing Agreement" (EPSA-Vertrag)ausgewiesen.

Die Vertragsrechte gewähren der Saigak Munaigas GmbH einen Anspruch auf einen bestimmten Anteil der Produktion zur Abgeltung der für Exploration und Feldesent­wicklung sowie der Betriebskosten aufgewendeten Mittel und darüber hinaus zur Erzielung eines Gewinns.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu den fortgeschriebenen histo­ri­schen Anschaffungskosten, vermindert um die zwischenzeitlichen Rückgewin­nun­gen be­wertet.

Den Zugängen und den Rückgewinnungen liegen USD-Beträge zugrunde; sie wer­den mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Die Maersk Oil Kazakhstan GmbH, bisherige Betreiberin des Temir-Ölfeldes in Kazakhstan, hat mit Wirkung zum 13. Dezember 2011 ihren 60 % Anteil der Vertragsrechte an die Saigak Kazakhstan B.V. veräußert. Die Grundlage hierzu bildet das im Juli 2010 zwischen der Maersk Oil Kazakhstan GmbH und der Saigak Kazakhstan B.V. abgeschlossene "Sales and Purchase Agreement" (SPA-Vertrag).

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzip angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbare Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Schulden wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252  Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist ausschließlich der Anspruch gegenüber dem Operator aus Rohölveräußerungen in Höhe von TEUR 785 sowie aus kurzfristig geleisteten Vorschüssen in Höhe von TEUR 744 (Vorjahr: TEUR 1.692) aktiviert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf TEUR 746 (Vorjahr: TEUR 1.462). Ausgewiesen wird ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von EUR 1.949,65, das zu jeder Zeit in voller Höhe oder in Teilbeträgen zurückgefordert werden kann. Das Darlehen wird mit dem 3Monats USD LIBOR +0,5 % verzinst. Darlehenssicherheiten bestehen nicht.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 30.000.

Die Steuerrückstellungen betragen EUR 0.00.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in
Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags
angesetzt. Im Wesentlichen handelt es sich um Feldräummungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 419 (Vorjahr: TEUR 460).

Im Dezember 2010 hat die Saigak Munaigas GmbH einen Bescheid vom Finanzministerium Kazakhstan erhalten, mit dem Ansprüche aus Produktions-, Export- und Vermögenssteuern in Bezug auf das durch die "Temir Production Sharing Agreement" (PSA) produzierte Öl erhoben wurden. Die Forderung besteht in mehrstelliger Milionenhöhe (USD). Saigak legte hiergegen Einspruch ein und gewann (bisher) jede Klage und Berufung. Dennoch ist zum jetzigen Zeitpunkt kein Ende des Rechtsstreits absehbar und ein möglicher Ressourcenabfluss für die Gesellschaft nicht ausschließbar.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die V erbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 20) betrifft eine kurzfristige Verbindlichkeit.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Ab dem 12. Januar 2015 wurden Herr Alastair McBain und Herr Martin von Leesen zur Geschäftsführung berufen.

Sie sind gemeinschaftlich zur Geschäftsführung befugt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Saigak Munaigas GmbH wird zum 31. Dezember 2014 in den Konzernabschluss der Vitol Holding BV, Rotterdam, einbezogen, der den größten und zugleich kleinsten Konsolidierungskreis darstellt. Dieser gemäß § 292 HGB befreiende Konzernabschluss wird nach holländischem Recht aufgestellt, mit einer Überleitung nach Internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IFRS) versehen, und beim Amtsgericht Rotterdam, HRB/24126769, Vitol Holding BV, hinterlegt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor den Jahresfehlbetrag von EUR 283.365,93 auf neue Rechnung vorzutragen.

Hamburg, 22. Dezember 2015

 
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.