Funanga AG

Funanga AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Funanga AG
Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Bilanzierungsgrundsätze

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) unter der HRB 147973 eingetragen.

Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 des Handelsgesetzbuches (HGB) einzustufen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes und der Satzung aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, wurden grundsätzlich im Anhang gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt entsprechend § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 242 bis 256a HGB sowie der besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 - 288 HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes vorgenommen.

Für die Bilanzierung und Bewertung waren unverändert die nachfolgenden Regelungen maßgebend.

Die selbst geschaffenen und die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Sachanlagen sind mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Abschreibungen erfolgen linear. In die Herstellungskosten werden auch angemessene Teile der Fertigungsgemeinkosten sowie Fremdkapitalzinsen einbezogen. Im Berichtsjahr zugegangene Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 ohne Umsatzsteuer werden sofort als Betriebsausgaben verrechnet sowie für Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten über EUR 250,00 bis EUR 800,00 ohne Umsatzsteuer im Jahr des Zugangs in voller abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Dabei werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind, unter Berücksichtigung zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen, mit dem von der Bundesbank ermittelten maßgebenden Zinssatz abgezinst. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Vorschriften zur Abgrenzung latenter Steuern (§ 274 HGB) wurden gemäß § 274a HGB nicht angewendet.

In Fremdwährung eingegangene Forderungen bzw. Verbindlichkeiten wurden mit dem Tageskurs im Zeitpunkt der Entstehung umgerechnet. Zum Abschlussstichtag wurden die Fremdwährungsposten mit dem Euroreferenzkurs bewertet. Bei der Bewertung am Abschlussstichtag wurde das Niederstwertprinzip beachtet sofern die Restlaufzeit der Forderungen bzw. Verbindlichkeiten mehr als ein Jahr beträgt.

III. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2023

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Grundkapital
Das Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 317.767,00 ist in 296.338 auf den Namen lautende Stückaktien ohne Nennbetrag sowie in 21.429 stimmberechtigte Vorzugsaktien der Serie A in Form von Stückaktien ohne Nennbetrag eingeteilt.

3. Bilanzverlust
Die Bilanz wurde gemäß Wahlrecht des § 268 Abs. 1 HGB unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von EUR 2.777.483.67 (Vj. EUR 2.864.412,13) enthalten.

4. Ausschüttungsgesperrte Beträge
Zum 31.12.2023 besteht aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände ein ausschüttungsgesperrter Betrag in Höhe von EUR 1.851.158,00.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten aus:

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 23,8 (Vj. TEUR 15,1) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 0,0 (Vj. TEUR 0,8).

Die Gesellschaft vereinnahmt im Namen und für Rechnung von Dritten Gelder. Die entsprechenden Forderungen gegenüber Kunden (der Dritten) werden als durchlaufende Posten angesehen und daher mit den Verpflichtungen aus der Abführung bereits vereinnahmter Gelder saldiert. Der Ausweis erfolgte als Treuhandverbindlichkeiten unter den sonstigen Verbindlichkeiten. Korrespondieren dazu sind Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 2.183.144,04 nur eingeschränkt verfügbar.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestehen nicht.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die finanziellen Verpflichtungen aus den Mietverträgen betragen TEUR 0,5 jährlich.

3. Anzahl der Arbeitnehmer
Im Durchschnitt waren 3 Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres 2023 beschäftigt, davon 2 Werksstudenten.

4. Beteiligung im Sinne § 20 Abs. 1 AktG
Die nous ventures GmbH, Karlsruhe ist mit mehr als 25 % an der Gesellschaft beteiligt. Die Mitteilung gemäß § 20 Abs. 1 AktG liegt vor.

Die Ramphastos Investments Deelnemingen XII B.V., Rhenen ist mit mehr als 50 % an der Gesellschaft beteiligt. Die Mitteilung gemäß § 20 Abs. 4 AktG liegt vor.

5. Schlusserklärung des Vorstandes
Wir haben den nach § 312 AktG vorgesehenen Bericht über die geschäftlichen Beziehungen zu verbundenen Unternehmen erstattet und an dessen Schluss nach § 312 Abs. 3 AktG folgende Erklärung abgegeben:

Bei allen mit der nous venture GmbH sowie der Ramphastos Investments Deelnemingen XII B.V vorgenommenen Rechtsgeschäften erhielten wir eine nach den uns im Zeitpunkt des jeweiligen Geschäftsabschlusses bekannten Umständen angemessene Gegenleistung. Berichtspflichtige Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse verbundener Unternehmen wurden weder getroffen noch unterlassen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.06.2024 festgestellt.