PalliDONIS gGmbH

PalliDONIS gGmbH

Deggendorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine "kleine" Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie wendet jedoch nach § 13 des Gesellschaftsvertrags die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist unter der Firma PalliDONIS gGmbH im Handelsregister des Amtsgerichts Deggendorf unter der Nummer HRB 4004 eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft ist Deggendorf.

Der alleinige Gesellschafter ist das DONAUISAR Klinikum Deggendorf-Dingolfing-Landau gKU mit Sitz in Deggendorf.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraus-sichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Für Anlagegüter mit einem Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu fortgeschriebenen durch-schnittlichen Einstandspreisen bzw. zum letzten Einkaufspreis, vermindert um gewährte Preisnachlässe, bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berück-sichtigt.

Der Posten Guthaben bei Kreditinstituten wird zu Nominalwerten bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nominalwert angesetzt.

Der Sonderposten für noch nicht verbrauchte Spendenmittel weist erhaltene Spenden aus, denen noch kein entsprechender Aufwand gegegenübersteht.

Die sonstigen Rückstellungen sberücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel, der integraler Bestandteil dieses Anhangs ist, dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände bis auf TEUR 4 Kaution haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Im Berichtsjahr erfolgte sofern möglich eine Saldierung der Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sowie verbundenen Unternehmen.

Sonderposten noch nicht verbrauchte Spendenmittel

Dieser Posten weist erhaltene Spendenmittel in Höhe von TEUR 46 aus, welche noch nicht für satzungsmäßige Ausgaben verwendet wurden. Des Weiteren enthält dieser Posten erhaltene Spendenmittel in Höhe von TEUR 19, die längerfristig gebunden sind. Diese Spendenmittel werden zum Erwerb von Anlagegegenständen verwendet. Der ausgewiesene Betrag ist vermindert um die bis zum Bilanzstichtag aufgelaufenen korrespondierenden Abschreibungsbeträge.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Personalkosten mit TEUR 19 und Abschluss- und Prüfungskosten sowie Kosten Steuerberatung mit TEUR 10 gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind aus der nachstehenden Übersicht zu entnehmen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter enthalten Finanzverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 104 (VJ: TEUR 403).

Im Berichtsjahr erfolgte sofern möglich eine Saldierung der Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sowie verbundenen Unternehmen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für den bestehenden Mietvertrag und den Managementvertrag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 139 (davon gegenüber Gesellschafter TEUR 108).

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 11. Juni 2024