dentacon
GmbH
Donsieders
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebs |
0,00 |
205.842,00 |
| B.
Anlagevermögen |
903.231,00 |
673.675,94 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
662.136,00 |
428.723,05 |
| II.
Sachanlagen |
241.095,00 |
244.952,89 |
| C.
Umlaufvermögen |
78.881,42 |
135.606,66 |
| I.
Vorräte |
12.292,00 |
12.563,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.169,33 |
18.557,48 |
| 1.
eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen |
0,00 |
12.500,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
65.420,09 |
104.486,18 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
934,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
982.112,42 |
1.016.058,60 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
855.507,71 |
795.164,91 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
1.400.000,00 |
1.300.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
125.000,00 |
112.500,00 |
| III.
Verlustvortrag |
617.335,09 |
553.432,72 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
52.157,20 |
63.902,37 |
| B.
Rückstellungen |
56.965,00 |
56.728,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
69.639,71 |
164.165,69 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
57.089,71 |
151.615,69 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
982.112,42 |
1.016.058,60 |
Anhang
des Jahresabschlusses 2011
Allgemeine Angaben und Erläuterungen;
Gliederungsgrundsätze
Die Gesellschaft ist eine kleine
Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.
Größenabhängige Erleichterungen
bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB)
und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB)
des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.
Der Jahresabschluss wird auf der Grundlage der
Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungs-vorschriften
des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften werden die
Änderungen des Handelsgesetzbuches durch das
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) angewandt und
das GmbH-Gesetz beachtet.
Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung sind gegenüber dem Vorjahr
unverändert.
Bilanzierungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungs-posten, Aufwendungen und Erträge
enthalten.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital
sowie die Schulden werden in der Bilanz gesondert
ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert. Das
Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die
bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.
Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz
des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei
der Bewertung wird von der Fortführung des
Unternehmens ausgegangen. Die
Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln
bewertet. Gewinne sind nur insoweit berücksichtigt,
als sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.
Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres
werden unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung
berücksichtigt.
Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterliegen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Selbst geschaffene immaterielle
Vermögensgegenstände werden nach den Vorschriften
des § 255 HGB aktiviert.
Die Vermögensgegenstände des
Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder
Herstellungs-kosten und, soweit sie einem Wertverzehr
unterliegen, um planmäßiger Abschreibungen
vermindert.
Rückstellungen werden nur im Rahmen des §
249 HGB gebildet.
Erläuterungen zu Einzelpositionen der Bilanz
Auf der Aktiv-Seite der Bilanz wurden in den
Positionen "
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebs" und
"B. Anlagevermögen" Korrekturen vorgenommen,
die dem Charakter der dort abgebildeten
Vermögensgegenstände eher entsprechen:
1. der bisher als "Aufwendungen für die
Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs"
ausgewiesene Wert (205.842,00 €)
gehört wirtschaftlich betrachtet zu den Aufwendungen
für die immateriellen Wirtschaftsgüter
"Projektentwicklungen dc.cube und dc.sen". Er wird im
Wege der Umbuchung diesen zu den bisher aktivierten Werten
zugeschlagen;
2. ebenfalls im Wege der Umbuchungen werden zur
deutlicheren Darstellung die bisher aktivierten Werte
"Patententwicklungen" (426.447,00 €) unter den Posten
"Projektentwicklung dc.cube" (213.685,00 €) und
"Projektentwicklung dc.sen" (446.804,00 €) getrennt
ausgewiesen.
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt unter
gleichmäßiger Verteilung auf die
voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes. Ausnahme: die "Werkzeuge im Bau
dc.cube"
erfahren keinen Wertverzehr, da sie noch nicht einer
Nutzung zugeführt wurden.
Vorräte werden mit den Anschaffungskosten ohne
Einbeziehung von Verwaltungskosten angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag
bewertet.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem
Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.
Das Stammkapital der Gesellschaft wurde im
Wirtschaftsjahr durch Neueintritt von Gesellschaftern und
weitere Übernahme durch einen bisherigen
Gesellschafter um 100.000,00 € auf 1.400.000,00 €
erhöht (Notar Michael Weinsheimer URNr.1570/2011 vom
21.11.2011). Die übernommenen neuen
Geschäfts-anteile waren zum Bilanzstichtag
vollständig eingezahlt. In der gleichen
Gesellschafterversammlung wurde eine weitere
Kapitalerhöhung über 75.000,00 €
beschlossen, die aber erst im folgenden Wirtschaftsjahr im
Handelsregister eingetragen wird. Ein Teil der
Einzahlungsverpflichtung in Höhe von 12.500,00 €
erfolgte vor Ablauf des Geschäftsjahres. Er ist der
Kapitalrücklage zugeführt worden (Konto 2929
"Andere Zuzahlungen in das Eigenkapital").
Die Gesellschaft hat auf Grund einer
Öffnungsklausel in der Satzung (§ 18)
Genussrechte über einen Gesamtbetrag in Höhe von
112.500,00 € begeben. Diese bieten dem Zeichner eine
Gewinnbeteiligung und nehmen bis zu ihrer vollen Höhe
am Verlust der Gesellschaft teil. Die Verträge haben
eine Laufzeit von mindestens sieben Jahren und enthalten
eine Nachrangigkeitsvereinbarung gegenüber den
Gläubigern der Gesellschaft (§ 8). Sie sind
daher im Eigenkapital (Kapitalrücklage) ausgewiesen.
Die Rückstellungen werden nach üblicher
kaufmännischer Schätzung ermittelt.
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern handelt es sich um die beliehene Teilsumme
(12.550,00 €) aus der betrieblichen Altersversorgung
des Gesellschafter-Geschäftsführers, die bisher
als "Darlehen Allianz" ausgewiesen wurde (Konto 3571).
Erläuterungen zu Einzelpositionen der Gewinn- und
Verlustrechnung
Die im Wirtschaftsjahr aktivierten
Entwicklungsaufwendungen für dc.sen (28.200,00 €)
und die Leistungen der Fachgesellschafter (2.206,00 €
für Werkzeuge im Bau dc.cube) sind im Rohergebnis
ausgewiesen.
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB
bestanden im Wirtschaftsjahr nicht.
Gesetzlicher Vertreter
Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft
während des gesamten Wirtschaftsjahres war Herr
Dipl.-Bw. Hartwig Bißinger, Kaiserslautern. Er ist
von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.08.2012 festgestellt.
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