LICON Concept GmbHLiquidiert

LICON Concept GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012

LICON Concept GmbH, Leipzig

ENTWURF

A. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang, konnte wegen verschiedener Hemmnisse noch nicht finalisiert werden und wurde auch noch nicht festgestellt. Die gesetzlich vorgeschriebene Prüfung durch einen Abschlussprüfer ist ebenfalls noch nicht erfolgt. Die vorliegende Fassung des Jahresabschlusses vom 21. April 2015 hat insoweit Entwurfscharakter.

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2012 die Größenkriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbHG aufgestellt worden. Von den Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist Teil der LICON Unternehmensgruppe, Leipzig, die Bauträgertätigkeit, Handel und Verwaltung von Immobilien betreibt und über die Gesellschafter indirekt verbunden ist (nahestehende Person).

Für verschiedene Gesellschaften der LICON Unternehmensgruppe, Leipzig, wurde im Jahr 2015 das Insolvenzverfahren eröffnet.

Das Geschäftsmodell der Gesellschaft ist regelmäßig geprägt von stichtagsübergreifenden Projektlaufzeiten. Das strenge Realisationsprinzip nach § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB führt zur Umsatz- und Ertragsrealisierung erst nach protokollierter Übergabe und Abnahme der jeweiligen Projekte. Eine Ausnahme bildet hier die Veräußerung von Grund und Boden. Zum Stichtag können lediglich die aktivierungsfähigen Aufwendungen ergebnisneutral über die Bestandsveränderungen verbucht werden. Alle nicht aktivierungsfähigen Aufwendungen (insbesondere Vertriebsaufwendungen) sind nach HGB aufwandswirksam zu bilanzieren.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen für entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen wurden linear vorgenommen.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht bilanziert, da eine zuverlässige Trennung von Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen nicht vorgenommen werden kann.

Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten zwischen EUR 150 (netto) und EUR 1.000 (netto) liegen, werden seit dem Geschäftsjahr 2008 jährlich in einen Sammelposten eingestellt, der im Anschaffungsjahr und den folgenden Geschäftsjahren mit je 20 % aufgelöst wird.

Die Finanzanlagen sind mit Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet, soweit eine dauernde Wertminderung vorliegt.

Umlaufvermögen

Vorräte sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bewertet. Zur Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes wurden ausgehend vom Absatzmarkt (retrograde Wertermittlung) die noch anfallenden Kosten von den voraussichtlichen Erlösen des Projekts in Abzug gebracht. Liegt der so ermittelte Wert unterhalb des Bilanzansatzes erfolgte eine Abschreibung. Im Berichtsjahr wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) vorgenommen. Bauzeitzinsen sind, wie im vorangegangenen Geschäftsjahr, aktiviert worden. Die Herstellungskosten enthalten neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch einen angemessenen Teil der Material-, der Fertigungsgemeinkosten und der Abschreibungen, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind. Erhaltene Anzahlungen werden objektspezifisch von den Vorräten offen abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Auf Fremdwährung lautende Vermögensgegenstände werden hierbei mit dem Devisenkassakurs zum 31. Dezember bewertet; soweit diese innerhalb eines Jahres fällig werden.

Die Erfassung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Schlussrechnung von Bauträgerverträgen) erfolgt grundsätzlich bei Abnahme des Sonder- und Gemeinschaftseigentums. Mit Abnahme des Sondereigentums werden Umsatzerlöse in Höhe der anteiligen Anschaffungskosten von Grund und Boden realisiert und eine korrespondierende Bestandsminderung erfasst. Die Umsatzrealisierung aus den Bauleistungen erfolgt mit Abnahme des Gemeinschaftseigentums.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem Nennwert der Zahlungen angesetzt, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Latente Steuern

Aufgrund von steuerlich abweichenden Wertansätzen für Vermögensgegenstände und Schulden ergeben sich aktive latente Steuern, welche gemäß Ansatzwahlrecht für aktive latente Steuern nicht bilanziert werden.

Passiva

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen mit den Beträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind (Erfüllungsbetrag).

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährung sind, soweit diese innerhalb eines Jahres fällig sind, mit dem Devisenkassakurs zum 31. Dezember bewertet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 wird im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden, wie im Vorjahr, zum 31. Dezember 2012 nicht.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Gesellschafter, die LICON Wohnbau GmbH (TEUR 21.187; Vorjahr: TEUR 15.764), sowie weitere verbundene Unternehmen (TEUR 786; Vorjahr: TEUR 753) und resultieren aus kurzfristiger Darlehensgewährung.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen nachlaufende Rechnungen aus der Fertigstellung der verkauften Objekte (TEUR 1.061; Vorjahr: TEUR 1.207), nicht abgerechnete Vertriebskosten (TEUR 763; Vorjahr: TEUR 763), Gewährleistungen (TEUR 254; Vorjahr: TEUR 196), Archivierungsverpflichtungen (TEUR 208; Vorjahr: TEUR 176), Verpflichtungen gegenüber Personal (TEUR 140, Vorjahr: TEUR 145), Jahresabschluss-, Prüfungs-, und Beratungskosten (TEUR 68; Vorjahr: TEUR 122) sowie die von der Gesellschaft vereinbarten Mietgarantien (TEUR 23; Vorjahr: TEUR 41).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind überwiegend durch Grundschulden, Globalzessionen und Garantieerklärungen sowie Sicherungsübereignungen gesichert. Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren und TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten haben TEUR 5.440 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 58) den Gesellschafter LICON Wohnbau GmbH, Leipzig. Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren TEUR 4.043 (Vorjahr: TEUR 3.977) aus kurzfristiger Darlehensgewährung, TEUR 1.624 (Vorjahr: TEUR 1.725) aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 52) aus der Umsatzsteuerverrechnung im Rahmen der Organschaft.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind teilweise durch Bürgschaften besichert.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse bestehen überwiegend aus Erlösen aus dem Verkauf fertiggestellter Objekte und wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Wertänderungen von im Bau befindlichen Objekten sind in den Bestandsveränderungen berücksichtigt.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestanden in den Vorjahren aus einem Sicherungsvertrag mit einem Kreditinstitut. Die LICON Concept GmbH haftet aus diesem Vertrag, für Darlehen, die an Unternehmen der LICON Gruppe ausgereicht wurden (Mithaftung für Verbindlichkeiten) Der Betrag für das Berichtsjahr 2012 ist noch zu ermitteln.

Ergänzend ist anzuführen, dass für einige Gesellschaften der LICON Unternehmensgruppe ein Antrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens gestellt wurde.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum 31. Dezember 2012 in Höhe von TEUR .. (Vorjahr: TEUR 75) und betreffen Leasing- und Mietverpflichtungen. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen haben in Höhe von TEUR .. (Vorjahr: TEUR 43) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und in Höhe von TEUR .. (Vorjahr: TEUR 32) eine Restlaufzeit zwischen ein bis fünf Jahren. Sonstige finanzielle Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen, wie im Vorjahr, nicht.

Anteilsbesitz

Zum Bilanzstichtag hält die Gesellschaft die nachfolgenden Anteile:

¹ Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010; weitere Jahresabschlüsse liegen nicht vor

² Über das Vermögen der Gesellschaft wurde am 1. Januar 2015 das Insolvenzverfahren eröffnet. Die angegebenen Beträge wurden dem vorläufigen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 entnommen.

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 28 Mitarbeiter (Vorjahr: 28), davon 3 Arbeiter (Vorjahr: 3) und 25 Angestellte (Vorjahr: 25).

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2012 waren:

Herr Jürgen Henning, Kaufmann, Fort Myers/USA (ausgeschieden; Eintragung im HR am 30. Juli 2012)

Herr Peter Wolf, Kaufmann, Leipzig (ausgeschieden, Eintragung im HR am 17. Oktober 2013)

Herr Jens-Christian Ludwig, Kaufmann, Hamburg (ausgeschieden; Eintragung im HR am 22. Mai 2012)

Herr Joseph H. Schrull III, Kaufmann, Göppingen (ausgeschieden; Eintragung im HR am 24. Juli 2014)

In den Folgejahren sind folgende Geschäftsführer tätig geworden:

Herr Thorsten Knab, Mettmann (ausgeschieden; Eintragung im HR am 1. April 2014)

Herr Joseph H. Schrull III, Kaufmann, Göppingen (ausgeschieden; Eintragung im HR am 24. Juli 2014)

Herr Peter Wolf, Kaufmann, Leipzig, (ausgeschieden, Eintragung im HR am 17. Oktober 2013)

Herr Hartmut Bauer, Göppingen (ausgeschieden; Eintragung im HR am 8. Dezember 2014

Herr Robert Selder, Leipzig

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung

Da lediglich einer der im Berichtsjahr bestellten Geschäftsführer bei der Gesellschaft beschäftigt ist, unterbleibt in Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB die Angabe der Geschäftsführungsvergütung. Kredite und Vorschüsse wurden nicht gewährt.

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.