Concrete Capital GmbH

Concrete Capital GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 des Handelsgesetzbuches sowie nach dem Grundsatz der Unter­neh­mensfort­führung aufgestellt wor­den. Er­gän­zend zu die­sen Vor­schrif­ten wa­ren die Rege­lun­gen des GmbH-Ge­set­zes zu be­achten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Sie macht von den Vereinfachungsregelungen des Gesetzes teilweise Gebrauch.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in München. Sie ist im Handelsregister des Amts­gerichts Mün­chen unter der Nummer HRB 230759 eingetragen.

2.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

2.1  Allgemeines

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2022 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewer­tungs- und Ausweis­metho­den wurden beibehalten. Ein Wechsel von Bilanzierungsmethoden gegen­über dem Vor­jahr fand nicht statt. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Ge­schäftsjah­res stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewer­tung wur­de von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermö­gensge­gen­stände und Schul­den wurden einzeln bewertet.

Der Jahresabschluss enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rech­nungsab­gren­zungsposten, Aufwendungen und Erträge. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Pos­ten der Pas­sivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Es ist vorsichtig bewertet worden; namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, auch wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wur­den, Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung be­rücksichtigt worden.

2.2  Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wer­den zu Anschaffungskosten aktiviert, abzüglich angemessener, planmäßiger Abschrei­bungen, die nach der linearen Methode auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungs­dauer er­rechnet werden.

2.3  Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert, abzüglich angemessener, plan­mä­ßi­ger Abschreibungen, die nach der linearen Methode auf Grundlage der betrieblichen Nut­zungsdauer errechnet werden. Abschreibungen auf Zugänge zum beweglichen Anlage­vermö­gen werden pro rata temporis vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Geschäftsjahr 2023 gemäß § 6 Abs. 2 des Ein­kom­mens­teuergesetzes (EStG) im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Vollabschreibung wurde in die Han­delsbilanz übernommen, da die Geringwertigen Wirtschaftsgüter von unter­ge­ordneter Be­deutung sind.

2.4  Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten aktiviert. Soweit erforderlich, wurde der am Bi­lanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

2.5  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Um dem Risiko von Forderungsausfall Rech­nung zu tragen, wurden in angemessenem Umfang Einzelwertberichtigungen vorge­nommen. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

2.6  Flüssige Mittel

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

2.7  Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausge­wie­sen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflö­sung erfolgt entsprechend des Zeitablaufs.

2.8  Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Ver­bind­lichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not­wendi­gen Er­fül­lungsbetrages angesetzt.

2.9  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.10  Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag aus­ge­wie­sen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflö­sung er­folgt entsprechend des Zeitablaufs.

3.  Angaben zur Bilanz

3.1  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen Forderungen in Höhe von EUR 38.268.203,79 (i. Vj. EUR 29.871.842,73) mit einer Rest­laufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu ei­nem Jahr.

3.2  Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Personalkosten (EUR 6.549,73), ausstehende Rechnungen (EUR 948.892,11) und für die Erstellung des Jah­res­ab­schlus­ses und der Steuerer­klä­rungen (EUR 59.000,00).

3.3  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

4.  Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

5.  Sonstige Angaben
5.1  Ergebnisverwendungsvorschlag
Dem Jahresabschluss lag ein Ergebnisverwendungsvorschlag zugrunde, der vorsieht, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

5.2  Geschäftsführung und Vertretung

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung der CONCRETE Capital GmbH, Mün­chen, durch

Peter Fritsche, München.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5.3  Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahres 2023 durchschnittlich 5 (in Wor­ten: fünf) Ar­beit­nehmer im Sin­ne des § 267 HGB beschäftigt.

     5.4   Haftungsverhältnisse

Die CONCRETE Capital GmbH hat sich mit Vertrag vom 16. Dezember 2020 sowie Nachtrag vom 17. Dezember 2020 gegenüber Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG verpflichtet, ih­rer Tochtergesellschaft, der KKS Grundbesitzgesellschaft mbH, hinreichend Mittel zu gewäh­ren, um bei einer möglichen Überschreitung der budgetierten Baukosten diese Mehrkosten abzudecken.

Die CONCRETE Capital GmbH hat sich mit Vertrag vom 16. Dezember 2020 sowie Nachtrag vom 17. Dezember 2020 gegenüber Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG verpflichtet, ih­rer Toch­tergesellschaft, der CONCRETE Capital I GmbH, hinreichend Mittel zu gewäh­ren, um bei einer möglichen Überschreitung der budgetierten Baukosten diese Mehrkosten abzu­de­cken.

Zudem hat sich die CONCRETE Capital GmbH mit Vertrag vom 16. Dezember 2020 so­wie Nach­trag vom 17. Dezember 2020 verpflichtet, mit ihren Darlehens- und sonstigen Forderun­gen gegenüber ihrer Tochtergesellschaft KKS Grundbesitzgesellschaft mbH im Rang hinter die Darle­hensforderung der Raif­fei­senlan­desb­ank Ober­ös­ter­reich AG zurückzutreten.

Schließlich hat sich die CONCRETE Capital GmbH mit Vertrag vom 16. Dezember 2020 so­wie Nach­trag vom 17. Dezember 2020 verpflichtet, mit ihren Darlehens- und sonstigen For­derun­gen ge­genüber ih­rer Tochtergesellschaft CONCRETE Capital I GmbH im Rang hin­ter die Dar­le­hensforde­rung der Raif­fei­senlan­desb­ank Ober­ös­ter­reich AG zu­rückzutre­ten.

Die CONCRETE Capital GmbH hat sich mit Vertrag vom 26. Februar 2021 gegenüber der N+N Grundbesitz GmbH & Co. KG verpflichtet, ihre Tochtergesellschaft CONCRETE Capital Moosach GmbH finanziell so auszustatten, dass diese jederzeit in der Lage ist, sämtliche et­waige An­sprü­che der Landeshauptstadt München aus dem Ankaufsvertrag vom 17. Novem­ber 2014 pünktlich zu erfüllen.

Die CONCRETE Capital GmbH hat am 15. Dezember 2022 eine Patronats­er­klärung über ei­nen Höchst­be­trag von EUR 9.720.000,00 gegenüber ZABLA Beteiligungs-Verwaltungsgesellschaft mbH, BALINA Be­teiligungs-­Verwaltungsgesellschaft mbH, DESNA Beteiligungs-Verwal­tungs­gesellschaft mbH und Perlach Plaza GmbH abgegeben.­

Die CONCRETE Capital GmbH hat am 9. Dezember 2022 eine Patronats­er­klärung über ei­nen Höchst­be­trag von EUR 835.284,46 gegenüber ZABLA Beteiligungs-Verwaltungsgesell­schaft mbH, BALINA Be­teiligungs-­Verwaltungsgesellschaft mbH, DESNA Beteiligungs-Verwal­tungs­gesellschaft mbH und Perlach Plaza GmbH abgegeben.

sonstige Berichtsbestandteile

Gez. Peter Fritsche

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.05.2025 festgestellt.