KUBE CON rail GmbHLiquidiert

PBSV-Verkehrs-GmbH Eisenbahnunternehmen

Magdeburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2006 bis zum 31.12.2006

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2006

I. Geschäftsverlauf der Gesellschaft

1. Allgemeines

Das abgelaufene Geschäftsjahr verlief für die PBSV-Verkehrs-GmbH zufriedenstellend.

Im Vergleich zu 2005 ist ein Umsatzwachstum von 52,47 % zu verzeichnen.

Neben dem Hauptsitz in Magdeburg bestehen Geschäftsstellen in Leipzig, Lübeck, Wildau und Duisburg.

2. Investitionen

Investitionen wurden in Höhe von T€ 321 durchgeführt. Sie betreffen mit T€ 58 die Anschaffung gebrauchter PKW, sowie mit T€ 46 geringwertige Wirtschaftsgüter, mit T€ 175 drei automatische Warnsysteme sowie mit T€ 41 übrige Betriebs- und Geschäftsausstattung.

3. Finanzierungsmaßnahmen

Die Darlehensaufnahme im Geschäftsjahr beträgt T€ 100.

Zum 31.12.2006 bestehen insgesamt Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von T€ 1.856.

4. Personal

Gegenüber dem Jahr 2005 wurden im Geschäftsjahr 2006 im Durchschnitt rund 70 Mitarbeiter mehr beschäftigt.

II. Darstellung der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft

1. Vermögens- und Finanzlage

a) Vermögens- und Kapitalstruktur

Die Darstellung der Vermögens- und Kapitalstruktur im Vergleich zum Vorjahr zeigt folgende Übersicht:

Die Bilanzsumme ist um T€ 808 auf T€ 5.503 angestiegen.

Der Anstieg auf der Aktivseite ist bei rückläufigem Anlagevermögen auf das gestiegene Umlaufvermögen inkl. RAP (+ 926 T€) zurückzuführen, während sich auf der Passivseite bei rückläufigen mittel- und langfristigen Fremdmitteln das Eigenkapital (+ 55 T€) sowie das kurzfristige Fremdkapital erhöht haben (+ 1.063 T€).

b) Finanzlage

Aus der Vermögens- und Kapitalstruktur ergibt sich eine Liquiditätsüberdeckung der kurzfristigen Vermögenswerte über die kurzfristigen Schulden in Höhe von T€ 157 (Vorjahr: T€ 293). Korrespondierend dazu ergibt sich eine gleich hohe Anlagenüberdeckung, d.h., eine Überdeckung des vorhandenen Eigenkapitals und der mittel- und langfristigen Mittel über das langfristig gebundene Vermögen.

Die Kapitalflussrechnung in komprimierter Form zeigt die Herkunft und die Verwendung von Finanzmitteln und damit die Veränderung des Finanzmittelbestandes (= Kassenbestand, Guthaben abzgl. kurzfristiger Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten):

Der im Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit enthaltene Cash flow des Berichtsjahres von T€ 664 setzt sich zusammen aus dem Jahresergebnis (T€ 56), zuzüglich der Abschreibungen (T€ 412) sowie den Veränderungen bei den langfristigen Rückstellungen (T€ 196).

2. Ertragslage

Die folgende Aufstellung zeigt die Erfolgsentwicklung im Vorjahresvergleich:

Die Umsatzerlöse konnten um T€ 3.768 im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten insbesondere Erträge aus dem Verkauf von Lokomotiven (T€ 93), Versicherungsentschädigungen (102 T€) sowie Zuschüsse vom Arbeitsamt (T€ 39).

Der Materialaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um (T€ 917) gestiegen, korrespondierend mit der Steigerung der Umsatzerlöse.

Die Erhöhung des Personalaufwandes gegenüber dem Vorjahr (T€ 1.645) ist im wesentlichen auf die im Vergleich zum Vorjahr deutlich höhere durchschnittliche Mitarbeiterzahl zurückzuführen.

Die Erhöhung der Abschreibungen ist bedingt durch den Kauf von Kraftfahrzeugen sowie drei AWS-Anlagen.

Die Erhöhung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist zurückzuführen auf höhere Versicherungskosten (Versicherung der neuen Lokomotiven, umsatz-abhängige Versicherungsprämien), Leasingkosten für 2 Lokomotiven sowie Mehrausgaben bei den Kfz- und Reisekosten. Für die anstehenden Hauptuntersuchungen der Lokomotiven wurden Zuführungen zu den Aufwandsrückstellungen in Höhe von T€ 196 getätigt.

Der Steueraufwand betrifft überwiegend Steuerzahlungen für das Geschäftsjahr 2006.

Das Jahresergebnis beträgt + T€ 56 und hat sich im Vergleich zum Vorjahr aus den vorgenannten Gründen um T€ 78 verringert.

III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Aufgrund positiver Vertragsverhandlungen ist im Jahr 2007 mit einer weiteren Umsatzsteigerung zu rechnen.

Zur Abdeckung von Transportaufträgen im Container- und Kiestransport wurden zwei neue Lokomotiven der Baureihe 203 geleast sowie eine Lok der Baureihe 203 angeschafft.

IV. Voraussichtliche Entwicklung und wesentliche Chancen und Risken der künftigen Entwicklung

Derzeit sind keine erkennbaren wesentlichen Risiken in der planmäßigen Entwicklung des Unternehmens abzusehen.

Chancen ergeben sich im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes Transporte und Baustellenlogistik. Aufträge hierzu wurden bereits im I. Quartal 2007 abgeschlossen.

Weitere Auftragsverhandlungen stehen derzeit an.

Im Bereich Sicherung ist eine steigende Nachfrage der Auftraggeber nach technischen Sicherungseinrichtungen (Automatische Warnsysteme) sowie auf dem Gebiet der konventionellen Sicherung zu verzeichnen.

Die geschäftliche Entwicklung der PBSV-Verkehrs-GmbH wird auf Grund der genannten Gegebenheiten als positiv angesehen.

Entwicklung des Personalbestandes zum 30.04.2007

Das Wirtschaftsjahr 2007 verläuft bisher planmäßig.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2006

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2006

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2006

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der PBSV- Verkehrs- GmbH zum 31.12.2006 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert bis EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Der Ansatz der Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite erfolgte nach § 250 Abs. 1 HGB.

Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag bilanziert.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung der Anlageposten im Berichtsjahr ist dem Anlagenspiegel zur Bilanz zu entnehmen.

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen betreffen EUR 3.563,30 (Vorjahr: TEUR 3) Forderungen gegen Gesellschafter.

Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt (Vorjahreszahlen in Klammern):

Von den Verbindlichkeiten bestehen EUR 80.041,11 (Vorjahr: TEUR 63) gegenüber Gesellschaftern. Die Verbindlichkeiten beinhalten mit EUR 263.870,79 (Vorjahr: TEUR 159) Steuerverbindlichkeiten sowie mit EUR 127.368,46 (Vorjahr: TEUR 97) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 55.931,55.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrages ergibt sich ein Betrag von Euro 407.459,85, der zu verwenden ist.

Auf neue Rechnung werden Euro 407.459,85 vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2006 beschäftigten Arbeitnehmer betrug 211 Personen.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2006

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der PBSV-Verkehrs-GmbH Eisenbahnunternehmen, Magdeburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der o. a. Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 ohne Anwendung von größenabhängigen Offenlegungserleichterungen der §§ 326, 327 HGB.