NBCon
GmbH
Solingen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
77.133,00 |
77.355,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
442,00 |
| II.
Sachanlagen |
77.133,00 |
76.913,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
203.107,12 |
169.839,40 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
65.221,11 |
55.779,56 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.289,40 |
1.504,30 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
137.886,01 |
114.059,84 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
287,50 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
31.802,61 |
26.468,58 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
312.042,73 |
273.950,48 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
211.865,74 |
203.161,36 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
24.999,99 |
24.999,99 |
| II.
Gewinnvortrag |
178.161,37 |
147.891,65 |
| III.
Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
0,00 |
30.269,72 |
| IV.
Bilanzgewinn |
8.704,38 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
15.273,01 |
12.668,96 |
| C.
Verbindlichkeiten |
84.903,98 |
58.120,16 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
67.704,62 |
16.102,97 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
312.042,73 |
273.950,48 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden
die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.
Aufbau und Gliederung der Bilanz entsprechen dem
Vorjahr.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
B. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Entgeltlich erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände werden nach den
handelsrechtlichen Grundsätzen aktiviert und nach
ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten abzüglich der Abschreibungen
angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden
innerhalb der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
vorgenommen.
Abweichungen hierzu werden in den Erläuterungen
zur Bilanz einzeln ausgewiesen.
Bewegliche Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens mit einem Wert bis zu 410,00 €
werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Der Sammelposten für bewegliche
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit
einem Wert von 151,00 € bis maximal 1.000,00 €,
der im Wirtschaftsjahr 2008 gebildet wurde, wird im
Wirtschaftsjahr 2011 und dem folgenden Wirtschaftsjahr noch
mit jeweils einem Fünftel der historischen
Anschaffungskosten gewinnmindernd aufgelöst.
Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw.
mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert
bewertet.
Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden künftige Preis- und
Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung
auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als
Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der
Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssätze der vergangenen sieben
Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen
Bundesbank gemäß
Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt
und bekannt gegeben werden.
Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen
werden unter Verwendung des Teilwertverfahrens ohne
Fluktuation und ohne Berücksichtigung eines
Rententrends mit dem gemäß RückAbZinsV
relevanten pauschalen Zins für Restlaufzeiten von 15
Jahren in Höhe von 5,14 % ermittelt.
Verbindlichkeiten werden mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt. Ein Disagio für
aufgenommene Darlehen wird gemäß § 250 Abs.
3 HGB unter Damnum erfasst.
Die Bilanzierung erfolgt nach Ergebnisverwendung.
C. Erläuterungen zur Bilanz
1
. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Alle Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände, mit Ausnahme des
Körperschaftsteuerguthabens in Höhe von 1.289,40
€, haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
2
. Latente Steuern
Die latenten Steuern wurden nach § 249 HGB
berechnet, da auf die Ausübung des
Aktivierungswahlrechts für aktive latente Steuern
verzichtet wurde. Der Betrag der passiven Steuerlatenzen
wurde um den Betrag der aktiven latenten Steuern
verringert. Zum 31.12.2011 bestanden passive Steuerlatenzen
in Höhe von 10.046,16 € aufgrund der
steuerrechtlich niedrigeren Bewertung des
Anlagevermögens und aktive Steuerlatenzen in Höhe
von 6.351,15 € aufgrund des steuerrechtlich
niedrigeren Ansatzes der Pensionsrückstellung. Somit
wurde die Rückstellung für latente Steuern um
1.973,95 € auf 3.695,01 € verringert.
3
. Rückstellungen
Zum Bilanzstichtag betrug die
Pensionsrückstellung 83.807,00 €. Die Höhe
der Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung
betrug 115.609,61 €, sodass ein aktiver
Unterschiedsbetrag in Höhe von 31.802,61 €
ausgewiesen wurde.
D. Sonstige Angaben
Die Eintragung der Gesellschaft erfolgte am
28.09.2000 in der Abteilung B des Handelsregisters
Wuppertal unter der Nr. 16379.
Die Gesellschaft wird vertreten durch die
Geschäftsführer Herrn Horst Neumann und Herrn Dr.
Thomas Barberka.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.07.2012 festgestellt.
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