Bauverein Leer eG

Bauverein Leer eG

Leer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Die Bauverein Leer eG hat ihren Sitz in Leer und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Aurich (Reg. Nr. 110006).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlage- und Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Ver­lust­rechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Dabei wurden die ein­schlä­gigen gesetzlichen Regelungen für Genossenschaften und die Satzungs­be­stim­mun­gen ebenso wie das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungs­unter­nehmen in der Fassung vom 05. Juli 2021 beachtet.

Die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahreszahlen sind vergleichbar. Im Übrigen ist die Bilanzierungs- und Bewertungsmethodenstetigkeit gegeben.

Es wurden teilweise die Erleichterungen nach § 288 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 336 Abs. 2 HGB für kleine Genossenschaften in Anspruch genommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden/Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear über eine Nutzungsdauer von drei bzw. fünf Jahren abgeschrieben.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu den historischen Anschaffungs-/Her­stellungskosten, vermindert um die kumulierten planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen. Bei den Herstellungskosten werden auch eigene anteilige Personal- und Sachkosten berücksichtigt. Zinsen für Fremdkapital während der Bauzeit werden nicht aktiviert. Der Zu- und Abgang von Grundstücken wird bei Übergang des wirtschaftlichen Eigentums ausgewiesen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

- Wohnbauten 75 Jahre (bis 1948 errichtete Bauten), 80 Jahre (danach errichtete Bauten)

- Andere Bauten 50 Jahre

- Garagen 20 Jahre

- Außenanlagen 10 - 15 Jahre

- Technische Anlagen (Photovoltaikanlage) 20 Jahre

- Fahrzeuge 6 Jahre

- Betriebs- und Geschäftsausstattungen 3 - 23 Jahre

Bewegliche geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis € 800,00 werden bei entsprechender Ausübung des steuerrechtlichen Wahlrechtes im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Eine außerplanmäßige Abschreibung erfolgt bei voraussichtlich dauernder Wertminderung. Im Berichtsjahr wurden € 32.369,89 (Vorjahr: € 65.021,25) außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Finanzanlagen

Die Bauverein Leer eG hat ihre Anteile an der BVI Bauverein Immobilien Verwaltungs- und Betriebs GmbH in Leer veräußert. Aus dem Verkauf ergab sich ein Verlust auf Finanzanlagen in Höhe von 117.897,00 Euro.

Umlaufvermögen

In der Position "Unfertige Leistungen" sind noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten in Höhe von € 2.136.557,99 (Vorjahr: € 2.318.383,04) enthalten. "Andere Vorräte" werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen sind mit ihrem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigung Rechnung getragen. Als uneinbringlich eingeschätzte Forderungen werden abgeschrieben. Mit Ausnahme von € 2.395,78 (Vorjahr: € 2.395,47) haben sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Flüssige Mittel

Flüssige Mittel sind zum Nennwert bzw. Nominalbetrag angesetzt.

Eigenkapital

Das Geschäftsguthaben beträgt € 5.024.076,72 (Vorjahr: € 5.617.396,70).

Rücklagen

Die Entwicklung der Rücklagen zeigt der folgende Rücklagenspiegel:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und gegenüber anderen Kreditgebern sind in Höhe von € 40.347.590,95 (Vorjahr: € 40.127.658,12) durch Grundpfandrechte und andere Sicherheiten (selbstschuldnerische Bürgschaft/Mietforderungsabtretung) besichert.

Zu den Verbindlichkeiten, deren Laufzeiten und Sicherheiten wird auf den Verbindlichkeitenspiegel verwiesen. Bei der Festlegung der Restlaufzeiten wird grundsätzlich von den vertraglich vorgesehenen Restlaufzeiten ausgegangen.

Die Verbindlichkeiten enthalten mit Ausnahme der noch nicht fälligen Zinsen in Höhe von € 4.417,69 (Vorjahr: € 4.479,57) keine Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen.

C. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gem. § 285 Nr. 3a HGB aus Leasingverträgen in Höhe von rund € 13.300,00 (Vorjahr: € 44.200,00) und aus einer verbindlichen Unterstützungszusage von rund € 34.000,00 bis € 86.000,00 pro Jahr für einen Zeitraum von eineinhalb Jahren.

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen in Höhe von € 750,00 (Vorjahr: € 750,00).

Finanzinstrumente

Im November 2022 wurde ein Forward-Darlehen in Höhe von T€ 2.100,00 zur Zinsabsicherung bestehender Darlehen und Finanzierung von Modernisierungsmaßnahmen abgeschlossen. Der Zinssatz liegt bei 2,93 % p.a. Die Umschuldungen in klassische Festzinsdarlehen werden am 30.05.2023 und 30.07.2023 erfolgen.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Geschäfte mit nahestehenden Personen werden lediglich mit Genossenschaftsmitgliedern in Form von Miet-, Dienstleistungs-, Anstellungsverträgen etc. zu unter Dritten üblichen Konditionen getätigt. Mit den Aufsichtsratsmitgliedern bestehen keine nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen wesentlichen Geschäfte.

Zahl der Arbeitnehmer

Die Genossenschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 neben den haupt- und nebenamtlichen Vorstandsmitgliedern im Durchschnitt 35 Arbeitnehmer (davon 12 Teilzeitbeschäftigte). Seit September 2021 wird eine Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung

Der Mitgliederbestand hat sich wie folgt entwickelt:

Die Mitglieder waren am Bilanzstichtag mit 14.998 Geschäftsanteilen zu je € 300,00 an der Genossenschaft beteiligt.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich zum 31.12.2022 um € 471.981,88 (Vorjahr: € 569.181,40) vermindert. Satzungsgemäß haften die Mitglieder nur mit ihren Geschäftsanteilen. Eine Nachschusspflicht besteht nicht.

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes

Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft in Niedersachsen und Bremen e.V.

Leibnizufer 19, 30169 Hannover

Mitglieder des Vorstandes

Mitglieder des Aufsichtsrates

Am Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen gegen Mitglieder des Vorstands oder des Aufsichtsrates.

Nachtragsbericht

Die Corona-Pandemie sowie der noch andauernde Ukraine-Konflikt werden sich im Jahr 2023 auf die gesamtwirtschaftliche Konjunktur auswirken. Für den Bauverein können sich daraus Risiken aus Mietstundungen und Einnahmeausfällen sowie aus zeitlichen Verzögerungen bei der Durchführung von Modernisierungs- und Neubaumaßnahmen ergeben. Auch ist aufgrund steigender Preise für diverse Baustoffe mit einem starken Anstieg der Herstellungskosten zu rechnen,

die sich negativ auf die Durchführbarkeit der geplanten Neubauten auswirken können.

Diese Risiken können gegenwärtig hinsichtlich der Wahrscheinlichkeit ihres Eintritts sowie der liquiditäts- und ergebniswirksamen Größenordnung noch nicht abschließend eingeschätzt werden.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Juni 2023