Ilsenburger Wohnungsgenossenschaft eG

Ilsenburger Wohnungsgenossenschaft eG

Ilsenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben

Die Genossenschaft hat ihren Sitz in Ilsenburg und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Stendal (Reg. Nr. GnR 2067).

Die Genossenschaft ist eine kleine Genossenschaft im Sinne von § 267 HGB in Verbindung mit § 336 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss ist nach den allgemeinen Vorschriften (§ 238 ff. HGB) sowie den ergänzenden Vorschriften für Genossenschaften (§§ 336 - 339) des Handelsgesetzbuches, des Genossenschaftsgesetzes, des DMBilG und des BilRUG sowie der Satzung unter der Prämisse der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Es wurden die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.

Es erfolgte eine Ergänzung aufgrund der Verwendung von Landesfördermitteln.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Im Jahr 2023 erhielt die Genossenschaft wie im Vorjahr aus dem Landesförderprogramm "Wohnraum herrichten" nicht rückzahlbare Zuschüsse in Höhe von EUR 22.000,00, die als Passive RAP abgegrenzt wurden. Die erfolgswirksame Auflösung erfolgt über den Förderungszeitraum von 10 Jahren und erhöht die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung.

Im November 2023 erhielt die Genossenschaft den Zuwendungsbescheid der Investititonsbank Sachsen-Anhalt für einen nicht rückzahlbaren Zuschuss in Höhe von EUR 901.650,42 für Modernisierung und Instandsetzung von Wohnraum Am Tiergarten 19 und 20 im Rahmen einer Gesamtmaßnahme zur energetischen Sanierung und wesentlichen Verbesserung des Gebäudes, der ebenfalls als passiver Rechnungsabgrenzungsposten dargestellt ist. Die erfolgswirksame Auflösung dieses Abgrenzungspostens erfolgt wie vor über den Förderzeitraum von 10 Jahren ab 2024.

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen wird die Software Immotion Business mit 20 %, MS Office mit 33,33 % abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet, wobei ein Zugang beim Gebäude Am Tiergarten 20 für die Strangsanierung im Rahmen der genannten Gesamtmaßnahme erfolgt ist. Die Fortführung der weiteren Bauabschnitte Am Tiergarten 19 und 20 erfolgt planmäßig in 2024.

Gebäude werden entsprechend ihrer Restnutzungsdauer unter Zugrundelegung einer Gesamtnutzungsdauer von 80 Jahren abgeschrieben. Nach Abschluss der in 2023 begonnenen einheitlichen Gesamtmaßnahme wird eine Anpassung der Restnutzungsdauer der Gebäude Am Tiergarten 19 und 20 erfolgen.
Die Nutzungsdauer der bis 31.12.2010 errichteten Außenanlagen (Stellflächen) beträgt 10 Jahre.

Die Nutzungsdauer der ab 01.01.2011 errichteten Außenanlagen (Stellflächen) beträgt 20 Jahre und die der Fahrradboxanlage 10 Jahre.

Der Firmenwagen Citroen-Berlingo wird mit 33,33% abgeschrieben.

Die Abschreibungssätze der Betriebs- und Geschäftsausstattung liegen bei 7,69 bis 33,33% p.a.

Fremdkapitalzinsen wurden nicht in nachträgliche Herstellungskosten einbezogen.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sowie Bausparguthaben wurden zum Nennwert bilanziert, voraussichtliche Forderungsausfälle nach dem wahrscheinlichen Wert.

Das Umlaufvermögen ist unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert worden. Bei den unfertigen Leistungen wurden anhand einer Vorwegabrechnung leerstandsbedingte Wertberichtigungen in Höhe von EUR 7.569,55 vorgenommen. Für die Liegenschaft Am Tiergarten lagen zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung noch nicht alle Abrechnungsdaten vor. Daher erfolgte eine sachgemäße Schätzung der unfertigen Leistungen.

Rückstellungen

Passivierungspflichtige Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Altschulden in Höhe von EUR 281.723,00 enthalten.

Die Verbindlichkeiten wurden zu Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

In der Position "Unfertige Leistungen" sind 568.586,05 EUR (Vorjahr EUR 517.681,81) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sowie Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die rechtlich nach dem Abschlussstichtag
entstehen.

Von den Forderungen haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr:

In den "Sonstigen Rückstellungen" sind folgende Rückstellungen enthalten:

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherung gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt 2023 dar:

1) GPR = Grundpfandrecht, Zess = Forderungsabtretung

2) ( ) = Vorjahreswerte

Gewinn- und Verlustrechnung

Es bestehen periodenfremde Erträge in Höhe von 706,77 € durch abgeschriebene Mietforderungen.

Es sind Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von 9.925,24 € erfolgt.

Sonstige Angaben

Die Genossenschaft besitzt keine Kapitalanteile in Höhe von mindestens 20% an anderen Unternehmen.

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Die 4 Vorstände sind ausschließlich im kaufmännischen und technischen Bereich tätig.

Mitgliederbewegung:

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr 2023 um EUR 7.029,31 erhöht.

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband der Wohnungsgenossenschaften

Sachsen-Anhalt e.V.

Genossenschaftlicher Prüfungsverband

Breiter Weg 261

39104 Magdeburg

Mitglieder des Vorstandes (Vor- und Zuname):

Heike Peters Tag der Eintragung 22.12.2022

Michael Habel

Heike Klie

Dagmar Wagner ausgeschieden am 25.02.2024 (Registereintrag vom 16.04.2024)

Mitglieder des Aufsichtsrates (Vor- und Zuname):

Es bestehen zum 31.12.2023 gegenüber dem Vorstand und dem Aufsichtsrat keine Forderungen.

Weitere Angaben

Laut Beschluss Nr. 3/2024 des Vorstandes und Aufsichtsrates wurde der Jahresüberschuss in Höhe von 258.802,95 EUR entsprechend der Satzung § 40 Abs. 3 in voller Höhe in andere Ergebnisrücklagen eingestellt.

Ilsenburg, 29.05.2024

Der Vorstand:

Habel, Michael

Klie, Heike

Peters, Heike

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Juni 2024