VAB Service GmbH

VAB Service GmbH

Viersen

Jahresabschluss zum

Bilanz zum 31.12.2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

VAB Service GmbH, Viersen

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft firmiert unter dem Namen "VAB Service GmbH" mit Sitz in 41747 Viersen, Eichenstraße 85. Sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Mönchengladbach unter Nr. HRB 14782 eingetragen.

Die Gesellschaft hat nach den gesellschaftsvertraglichen Regelungen wie eine große Kapitalgesellschaft Rechnung zu legen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 05. Juli 2021 wurde beachtet.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die Gegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt.

Dabei betragen die Abschreibungssätze der immateriellen Vermögensgegenstände 33,3 %.

Bauten auf Grundstücken mit Geschäfts- und anderen Bauten werden auf der Grundlage einer Gesamtnutzungsdauer von 15 Jahren planmäßig abgeschrieben.

Betriebs- und Geschäftsausstattungen werden jährlich linear anhand der wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 250,00 € und 1.000,00 € werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Bilanzierung der unfertigen Leistungen (noch abzurechnende Betriebskosten) sowie die Vorräte erfolgen zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzip.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert ausgewiesen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Eine Abzinsung erfolgte aufgrund der Fristigkeit von unter einem Jahr nicht.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind im Anlagengitter (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt.

2. Unfertige Leistungen

In dem Posten Unfertige Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

3. Vorräte

Hier handelt es sich um Material für die Durchführung von Modernisierungs- und Instandhaltungsleistungen.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen betrifft die VAB Wohnen GmbH & Co. KG. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind - wie im Vorjahr - innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig.

5. Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel bestehen aus frei verfügbaren Guthaben bei Kreditinstituten.

6. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

7. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) der Gesellschaft in Höhe von 50 T€ wird zu 100 % von der Viersener Aktien-Baugesellschaft AG (VAB AG), Viersen, gehalten und ist vollständig eingezahlt.

Die Kapitalrücklage umfasst eine Bareinlage der Gesellschafterin in Höhe von 170 T€.

8. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind folgende Rückstellungen enthalten (Anlage 3 zum Anhang):

9. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung und die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte sind im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2 zum Anhang) aufgeführt.

In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 236 T€ inklusive Gewinnabführung in Höhe von 24 T€ abzüglich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 12 T€

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten der Stadt Viersen in Höhe von 109 T€ enthalten. Zu dem sind in den sonstigen Verbindlichkeiten Lohnsteuer in Höhe von 7 T€ enthalten.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind keine wesentlichen periodenfremden Aufwendungen und Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung enthalten.

Gewinnabführung

Auf Grundlage des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit der Viersener Aktien-Baugesellschaft AG wird der im Jahr 2023 erzielte Gewinn von 24 T€ abgeführt.

D. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Kfz-Leasingverträgen bestehen insgesamt finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 16.763,35 €.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 23 Vollzeit- und 1 Teilzeitkraft beschäftigt.

Organe

Geschäftsführung:

• Herr Albert Becker

Mönchengladbach, Dipl.-Ing. Architekt (Vorstandsvorsitzender der VAB AG)

• Herr Thomas Klapdor

Krefeld, Dipl.-Immobilienwirt (Vorstand der VAB AG)

Aufsichtsrat

Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat.

Gesamtbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführung betragen für das Geschäftsjahr 2023

Im Geschäftsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite, Bürgschaften oder Gewährleistungen an Organmitglieder gewährt.

Mutterunternehmen

Die VAB Service GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Viersener Aktien-Baugesellschaft AG, Rathausmarkt 1 in 41747 Viersen.

Mit Abschluss des Gesellschaftsvertrages der VAB Wohnen GmbH & Co. KG, Viersen, am 04.10.2022 wurde die VAB Service GmbH als Komplementärin bestellt. Sie erbringt keine Einlage und ist nicht am Kapital der Gesellschaft beteiligt.

Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die VAB Service GmbH ist ein verbundenes Unternehmen der Viersener Aktien-Baugesellschaft Aktiengesellschaft (VAB AG) mit Sitz in Viersen und wird in deren Konzernabschluss und Konzernlagebericht einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim Unternehmensregister bekannt gegeben.

Abschlussprüferhonorar

Für den Abschlussprüfer wurden für das Geschäftsjahr folgende Honorare im Aufwand erfasst:

Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2023 kamen keine Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen zu marktunüblichen Bedingungen zustande.

Treuhandvermögen

Die Gesellschaft hat Mietkautionen in Höhe von 2.139,14 € als Sicherheitsleistungen aus laufenden Mietverhältnissen auf einem Bankkonto als Treuhandvermögen angelegt.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Am 31. Januar 2012 wurde zwischen der VAB Service GmbH und der VAB AG ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen, der zuletzt am 18. November 2014 geändert wurde. Auf der Grundlage dieses Vertrages wurde im Geschäftsjahr 2022 der erzielte Gewinn an die VAB AG abgeführt.

Die Feststellung des Jahresabschlusse erfolgte am 01. August 2024