Humedics GmbH

Humedics GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. ALLGEMEINE ANGABEN
Die Humedics GmbH ist mit Gesellschaftsvertrag vom 7. Oktober 2009 gegründet worden und wird geführt unter der Nummer HRB 130338 B beim Amtsgericht Charlottenburg (Berlin).

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB. Sie nimmt die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" wurden abweichend vom Vorjahr als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen. Der Vorjahreswert wurde zur besseren Vergleichbarkeit entsprechend umgegliedert.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen Jahresfehlbetrag von TEUR 161 und ein buchmäßiges Eigenkapital von TEUR -1.343 aus. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft wird fortlaufend überwacht. Zur Deckung der Überschuldung sind für das Jahr 2024/2025 folgende Maßnahmen geplant:

- die Wandlung der Darlehen in Höhe von TEUR 801 sowie
- eine Einzahlung in die Kapitalrücklage um TEUR 2.000.

Die Gesellschaft bilanziert unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, da eine positive Fortführungsprognose vorliegt. Hierfür sind allerdings das Eintreffen der Annahmen der Unternehmensplanung als auch die Durchführung der geplanten Kapitalmaßnahmen erforderlich.
2. ANGEWANDTE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurde von der going-concern-Prämisse ausgegangen.

A K T I V A

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten (ohne Fremdkapitalzinsen), vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Erhaltene Zuschüsse wurden in Vorjahren als Anschaffungskostenminderung berücksichtigt.

Die unter den entgeltlich erworbenen Rechten aktivierten Patente werden seit 2016 über die tatsächliche Patentlaufzeit abgeschrieben. Nicht mehr nutzbare Patente werden außerplanmäßig abgeschrieben.

Entgeltlich erworbene bzw. hergestellte Vermögensgegenstände werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibungen werden pro rata temporis vorgenommen.

Für alle seit 2016 aktivierten Leberfunktionsmessgeräte, die an Krankenhäuser verliehen werden, wurde die Nutzungsdauer ab 2018 auf 5 Jahre angepasst, da die Geräte überwiegend ohne Übergabeverpflichtung nach Erwerb einer bestimmten Anzahl von Masken gestellt werden und im Eigentum der Gesellschaft verbleiben. Die Leihgeräte, für die eine Übernahmevereinbarung bei bestimmter Abnahme von Masken besteht, werden jedoch mindestens entsprechend der von den Krankenhäusern käuflich erworbenen Atemmasken abgeschrieben, bis das Gerät dem Krankenhaus ohne weitere Schlusszahlung überlassen wird.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 wird die Sofortabschreibung im Jahr des Zugangs gemäß § 6 Abs. 2 EStG aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt.

Die Bewertung der innerhalb der Vorräte ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der unfertigen und fertigen Erzeugnisse und Leistungen erfolgte mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Neben den Einzelkosten werden angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und soweit durch die Fertigung veranlasst, angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung angesetzt. Fremdkapitalzinsen wurden nicht berücksichtigt.

Geleistete Anzahlungen auf Vorräte werden mit den Anschaffungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer beizulegender Wert anzusetzen ist.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu Anschaffungskosten abzüglich einer Pauschalwertberichtigung bilanziert.

Sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten bilanziert.

Liquide Mittel (Bankguthaben und Kassenbestand) sind mit dem Nennwert bewertet.

Auszahlungen im Berichtsjahr, die Aufwendungen für künftige Perioden darstellen, sind im Rechnungsabgrenzungsposten aktivisch auszuweisen.

P A S S I V A

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag und in Übereinstimmung mit dem Ausweis im Handelsregister bilanziert. Die Dotierung der Kapitalrücklage erfolgt mit dem Nennbetrag und in Übereinstimmung mit Gesellschaftervereinbarungen.

Rückstellungen sind für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Einzahlungen im Berichtsjahr, die Erträge für künftige Perioden darstellen, sind im Rechnungsabgrenzungsposten passivisch auszuweisen.

3. ERLäUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

Bilanz
Das Stammkapital der Gesellschaft wurde zuletzt mit Beschluss vom 12.03.2021 erhöht und beträgt EUR 2.120.203,00.

Die Verbindlichkeiten enthalten Beträge mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr von EUR 566.877,26 (Vorjahr: EUR 496.543,73) und Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr von EUR 1.686.493,04 (Vorjahr: EUR 1.286.560,71). Davon haben EUR 219.388,21 (Vorjahr: EUR 153.177,71) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 763.970,00 (Vorjahr EUR 319.200,00),

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 17.931,72 (Vorjahr: EUR 12.462,64).

4. SONSTIGE ANGABEN
a. Angaben zum Personal

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren gem. § 267 Abs. 5 HGB 8 (Vorjahr: 6) Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer) beschäftigt. Von den Arbeitnehmern waren im Geschäftsjahr 2 (Vorjahr: 2) Teilzeitkräfte.
b. Organe der Humedics GmbH

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Bruno Chalom Sayada; Bettembourg/Luxemburg.

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt mit Hinweis auf § 288 HGB.

c. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Eine finanzielle Verpflichtung entsteht durch den Lizenzvertrag vom 22. März 2010 mit Herrn Tom Rubin in einer Höhe von TEUR 43,4, welche in Raten für jedes verkaufte Gerät in Höhe von EUR 200,00 zu zahlen ist. Diese Verpflichtung wurde um weitere TEUR 49,8 erhöht, da eine Patentanmeldung zusammen mit Herrn Tom Rubin erfolgt ist. Die Zahlung erfolgt dann ebenfalls in Raten für jedes verkaufte Gerät in Höhe von EUR 200,00.

Für die Aufrechterhaltung der aktivierten Patente sind bis zum Ende der Patentlaufzeit Anwalts- und behördliche Gebühren von insgesamt TEUR 46,9 (Vorjahr: TEUR 52,9, nicht abgezinst) zu kalkulieren. Ob diese Gebühren wirklich für jedes angemeldete Patent gezahlt werden hängt von der zukünftigen Vertriebsstruktur ab.

Ebenfalls bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag bis Juni 2024 (TEUR 61.7), und aus einem Leasingvertrag (TEUR 3,9).

d. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 17. Dezember 2024

Bruno Sayada
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2024 festgestellt.