Müller Vertriebs GmbH

Parkhaus Frauenstraße Verwaltungs-GmbH

Ulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011

Bilanz zum 30. Juni 2011

der Parkhaus Frauenstraße Verwaltungs-GmbH, Ulm

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2010/2011

der Parkhaus Frauenstraße Verwaltungs-GmbH, Ulm

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Darstellung, Gliederung und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Im Geschäftsjahr 2010/2011 wurden die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (kurz: BilMoG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Die Vorjahreszahlen wurden in Ausübung des Wahlrechts in Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst. Durch die Anwendung des BilMoG ergaben sich insbesondere Änderungen aufgrund der erstmaligen Aktivierung von latenten Steuern.

Unter Außerachtlassung der Änderungen durch das BilMoG entsprechen Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses den Vorjahresgrundsätzen.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Vermindert werden diese, soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, um planmäßige Abschreibungen.

Die beweglichen Sachanlagen werden nach der linearen Methode abgeschrieben.

Abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 und vor dem 1. Januar 2010 angeschafft wurden, werden gemäß § 6 Abs. 2 a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben. Seit dem 1. Januar 2010 werden abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 gemäß 5 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Latente Steuern werden ab dem Geschäftsjahr 2010/2011 im Wesentlichen für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Finanzanlagevermögen sowie von Drohverlustrückstellungen ermittelt. Steuerliche Verlustvorträge sind nicht vorhanden. Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Gewerbesteuer in Höhe von 12,60 % und für Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag in Höhe von 15,83 %. Im Geschäftsjahr ergibt sich ein Überhang aktiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 3.080, welcher aktiviert wurde. Aus der erstmaligen Anwendung des § 274 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilMoG ergab sich zum 1. Juli 2010 ein Überhang an aktiven latenten Steuern (TEUR 1.694), der gemäß Art. 67 Abs. 6 S. 1 EGHGB unmittelbar in die Gewinnrücklagen eingestellt wurde.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Flüssige Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten.

3. Aktive latente Steuern

Latente Steuern wurden insbesondere für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Finanzanlagevermögen und sonstigen Rückstellungen ermittelt. Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer der Gesellschaft. Dieser lag für das Geschäftsjahr bei 28,43 %. Zum 30. Juni 2011 sind aktive latente Steuern auf HBII-Steuerbilanzunterschiede in Höhe von TEUR 3.080 bilanziert.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt unverändert DM 2.000.000,00 (EUR 1.022.583,76).

Gemäß 5 268 Abs. 8 HGB unterliegt die Aktivierung von latenten Steuern in Höhe von EUR 3.079.888,00 einer Ausschüttungssperre.

Aus Bilanzgewinn und Gewinnrücklagen stehen somit für Ausschüttungszwecke nur EUR 37.054.383,54 zur Verfügung.

Aus der erstmaligen Anwendung des § 274 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilMoG ergab sich zum 1. Juli 2010 ein Überhang an aktiven latenten Steuern (EUR 1.693.992,00) der gemäß Art. 67 Abs. 6 Satz 1 EGHGB unmittelbar in die Gewinnrücklagen eingestellt wurde.

5. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

II. Gewinn- und Verlustrechnung

C. Sonstige Angaben

1. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag an folgendem Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

2. Haftungsverhältnisse

Es bestehen gesamtschuldnerische Mitverpflichtungen in Höhe von EUR 9.384.591,57 (i. V. EUR 22.072.061,63) für diverse Gesellschaften bzw. Personengemeinschaften der Unternehmensgruppe Müller, davon gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von EUR 4.300.000,00 (i. V. EUR 5.000.000,00).

3. Organ der Gesellschafter

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch nachfolgend aufgeführte Personen:

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2010/2011

der Parkhaus Frauenstraße Verwaltungs-GmbH, Ulm

Angabe gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss der Parkhaus Frauenstraße Verwaltungs-GmbH, Ulm, für das Geschäftsjahr 2010/2011 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 12.12. 2011 festgestellt worden.