Fairkauf Mannheim gGmbH

Fairkauf Mannheim gGmbH

Mannheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1 . Allgemeine Angaben

Die Fairkauf Mannheim gGmbH hat ihren Sitz in Mannheim. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter HRB 10227 eingetragen.

2 . Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Fairkauf Mannheim gGmbH wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für alle Kaufleute (§§ 238 - 263 HGB) und den ergänzenden Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften (§ 264 ff HGB) erstellt. Die Gliederung wurde um Besonderheiten des Gemeinnützigkeitsrechts erweitert.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger, der betrieblichen Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungen bilanziert. Hierbei enthalten die Anschaffungs­kosten auch Nebenkosten sowie nachträgliche Anschaffungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Bei den Vermögensgegenständen inkl. Softwarelizenzen werden die Abschrei­bungen nach der linearen Methode (pro rata temporis) vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden ebenfalls nach der linearen Methode (pro rata temporis) vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungskosten bis zu einem Netto-Wert von € 800,00) werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens wird jährlich entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Um die finanzökonomische Deckungslücke der katholischen Zusatzversorgungskasse (KZVK) zu schließen, wurde ursprünglich für die Jahre 2016 bis 2040 (25 Jahre) ein zusätzlicher "Finanzierungsbeitrag" von den Mitgliedern erhoben. Dieser betrug 258 Mio. € per annum und wurde verursachungsgerecht zwischen allen Mitgliedern aufgeteilt.

Die Berechnung der finanzökonomischen Deckungslücke durch die KZVK basiert auf folgenden Grundlagen:
·  Für die ersten 15 Kalenderjahre i.H.v. 2,88 v. H. (gemäß § 5 Abs. 3 DeckRV zum  31.12.2015).
·  Rechnungszins für die darauf folgenden Kalenderjahre i.H.v. 3,25 v. H.
·  Die biometrischen Rechnungsgrundlagen beruhen auf den Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck mit folgenden Modifikationen:
1. Altersverschiebung 9 Jahre, d. h. für jeden Geburtsjahrgang werden die rechnungsmäßigen Ausscheidewahrscheinlichkeiten des 9 Jahre später geborenen Jahrgangs unterstellt.
2. Es werden 60 v. H. der rechnungsmäßigen Invalidisierungswahrscheinlichkeiten angesetzt.
·  Das Renteneintrittsalter wurde einheitlich auf 63 Jahre (versicherungstechnischer Wert) festgelegt.
·  Zusätzlich wurden 1,0 v. H. per annum der erwarteten jährlichen laufenden Rentenzahlungen als Verwaltungskosten berücksichtigt.

Aufgrund einer Satzungsänderung der KZVK werden für die Berechnung der mittelbaren Pensionsverpflichtung ab dem Jahr 2019 lediglich noch 76 Prozent (196 Mio. € per annum) des ursprünglichen Finanzierungsbeitrags angesetzt. Dieser Angleichungsbeitrag wird noch bis zum Jahr 2026 erhoben. Die vorgenommene Rückstellungsbildung spiegelt die hieraus abgeleitete Zahlungsverpflichtung (Arbeitgeberhaftung) wider. Auf Grundlage der Berechnung wurden im Jahresabschluss 2022 von der bisher gebildeten Rückstellung in Höhe von 200,00 € insgesamt 45,51 € in Anspruch genommen. Der ermittelte Wert wurde mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 10 Jahren nach § 253 Abs. 2 S. 1 HGB abgezinst. Die Rückstellungshöhe beträgt zum 31. Dezember 2023 im Ergebnis 100,00 € (alternative Rückstellung nach § 253 Abs. 2 S. 2 HGB: 100,00 €). Bei der Bewertung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 7 Jahren wäre die Rückstellung unverändert bei 100,00 €.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Das Kapital der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 beinhaltet das Stammkapital sowie den Rücklagenbestand.

Der ausgewiesene Sonderposten aus Zuschüssen zur Finanzierung des Sach­anlagevermögens wird jährlich entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögens­gegenstände des Anlagevermögens aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wiesen alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr aus. Die sonstigen Verbindlichleiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern i.H.v. T€ 2,3 (VJ: T€ 0,0).

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen.

5. Sonstige Angaben

Das Stammkapital wird alleinig durch den Gesellschafter, den Caritasverband Mannheim e.V., gehalten. Gemeinschaftlich vertretungsberechtigte Geschäftsführer der Fairkauf Mannheim gGmbH sind Frau Stefanie Paul und Herr Manfred Spachmann. Der Caritasverband Mannheim e.V. wird durch den CV-Vorstand in der Gesellschafterversammlung der Fairkauf Mannheim gGmbH vertreten.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2023 beschäftigten Arbeitnehmer nach Köpfen beträgt 25 (Vj. 28). In dieser Zahl sind sowohl die Voll- und Teilzeitkräfte als auch die Aushilfen erfasst.

Die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

Die Geschäftsführung hat vorgeschlagen den Jahresüberschuss in Höhe von T€ 97,3 der Gewinnrücklage zuzuführen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.04.2024 festgestellt.