Melzer & Bischoff GmbH

Melzer & Bischoff GmbH

Naumburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 30.06.2024

Bilanz zum 30.06.2024

Aktiva

Passiva

Handelsregister B des Amtsgerichts Stendal (HRB 200638)

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis 30. Juni 2024

1. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss für das am 30. Juni 2024 endende Rumpfgeschäftsjahr wurde nach den geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) bzw. des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erstellt worden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die betriebgewöhnliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 HGB). Im Zugangsjahr erfolgte die Abschreibung pro rata temporis. Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht erforderlich.

Die Bewertung der Waren erfolgte zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Naminalwert angesetzt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwerberichtigten Netta-Forderungsbestand gebildet.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten bilanziert.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, wurden gemäß § 250 Abs. 1 HGB unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten ausreichend Rechnung getragen. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis 30. Juni 2024 ist in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Unter dem aktiven Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ist der gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldierte Betrag aus Wertpapieren des Anlagevermögens und Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen ausgewiesen. Der Posten wird wie folgt erläutert:

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Unter dem aktiven Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ist der gemäß § 24B Abs. 2 Satz 2 HGB saldierte Betrag aus Wertpapieren des Anlagevermögens und Rückstellungeri für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen ausgewiesen. Der Posten wird wie folgt erläutert:

Die Anschaffungskosten der verrechneten Wertpapiere betragen T€ 195. Der Bestimmung der beizu- legenden Zeitwerte liegen Kurswerte vom 28. Juni 2024 zugrunde.

Aufwendungen und korrespondierende Erträge sind zu saldieren und stellen sich wie folgt dar:

Der verbleibende Ertrag (T€ 8) aus der Verrechnung ist im Finanzergebnis ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von T€ 350 wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen zum 30. Juni 2024 setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 461 betreffen solche aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Latente Steuern

Temporäre Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen bei Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten bestehen zum 30. Juni 2024 wie folgt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen. Die jährlichen Mietaufwendungen belaufen sich auf T€ 29.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Handel mit Heizöl, Diesel- und Ottokraffstoffen sowie Kraffstoffkomponenten.

Der Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beträgt T € 2.

5. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft obliegt:

Herrn Udo Melzer

Geschäffsführer

Im Jahresdurchschnitt waren im Rumpfgeschäftsjahr fünf Mitarbeiter beschäftigt.

Die Fortuna Familien GmbH, Berlin, stellt den Konzernabschluss zum 30. Juni 2024 auf, in den wir einbezogen werden.

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ergebnisse von besonderer Bedeutung für die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft eingetreten.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss zum 30. Juni 2024 von T € 31 auf neue Rechnung vorzutragen.