Pretium Real Estate AG

Pretium Real Estate AG

Waltenhofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2011 der Pretium Real Estate AG wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen - bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren - vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer zwischen drei und dreiunddreißig (Gebäude) Jahren der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Nettoanschaffungskosten bis Euro 410,00 wurden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nominal bewertete Ausgaben vor dem Bilanzstichtag für einen bestimmten Zeitraum danach.

Das Eigenkapital (Gezeichnetes Kapital, Genussrechtskapital, Bilanzverlust) wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Der Ansatz erfolgt in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt. Soweit Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr zu bilden waren, wurden diese mit dem von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Im Geschäftsjahr 2010 wurde erstmals eine Bewertungseinheit gem. § 254 HGB gebildet, die nach wie vor besteht.

C. Angaben zur Bilanz

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

II. Grundkapital

Das Grundkapital besteht aus 50.500 vinkulierten auf den Namen lautende Stückaktien (§ 160 Abs. 1 Nr. 3 AktG).

III. Genussrechtskapital

Im Jahr 2009 wurden 130 vinkulierte Namensgenussrechte mit einem Nennbetrag von je Euro 1.000,00 ausgegeben. Am 31.12.2011 bestehen vinkulierte Namensgenussrechte von insgesamt Euro 130.000,00. Dem Genussrechtskapital wurden die Jahresfehlbeträge der Jahre 2009 und 2010 belastet sowie der Jahresüberschuss 2011 wieder gutgeschrieben. Der Stand des Genussrechtskapitals zum 31.12.2011 beträgt Euro 90.892,53.

IV. Gewinn-/Verlustvortrag

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. In den Bilanzverlust wurde ein Verlustvortrag von Euro -49.706,77 einbezogen.

V. Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 111.839,88 (Vorjahr: 120.300,15 Euro ).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 1.910.149,78 (Vorjahr: Euro 1.922.997,75).

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von Euro 1.980.000,00 durch Grundpfandrechte (Grundschulden) besichert.

VI. Bewertungseinheiten

Im Geschäftsjahr 2010 hat die Gesellschaft eine Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB gebildet. Das Grund- und das Sicherungsgeschäft wurden einander für Zwecke der bilanziellen Abwicklung im Wege der Designation bzw. Widmung zugeordnet. Die Zuordnungsentscheidung wurde entsprechend dokumentiert.

Zur bilanziellen Abwicklung der gebildeten Bewertungseinheit wurde die sogenannte Einfrierungsmethode angewandt.

Die Gesellschaft hat zur Absicherung des Zahlungsstromrisikos bei einem ausgewählten bilanzierten Grundgeschäft einen Zinsswap (sogenannter "Payer-Zinssatz-Swap") über insgesamt Euro 400.000,00 mit einer Laufzeit bis 30.09.2016 abgeschlossen. Abgesichert wurde das Zinsänderungsrisiko aufgrund der variablen Verzinsung (6-Monats-Euribor) eines Darlehens in Höhe von Euro 400.000,00. Bei dem Sicherungsgeschäft (Zinsswap) erfolgt der Tausch des 6-Monats-Euribors gegen einen Festzins in Höhe von 3,2%. Die gegenläufigen Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich voraussichtlich in voller Höhe über einen Zeitraum bis 30.09.2016 ausgleichen. Da maßgebliche Risikoparameter (Laufzeit, Tilgung, gegenläufige Zahlungsströme) übereinstimmen, handelt es sich um die Verknüpfung eines Grundgeschäfts mit einem Sicherungsgeschäft auf Einzelgeschäftsebene (Mikrohedge). Eine Drohverlustrückstellung ist deshalb nicht zu bilden. Der Marktwert zum 31.12.2011 beträgt Euro ./. 28.083,97.

D. Sonstige Pflichtangaben

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresübeschuss in Höhe von Euro 15.640,89 dem Genussrechtskapital zuzuführen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17.10.2012 festgestellt.