Schmidt + Clemens GmbH

Schmidt + Clemens GmbH

Lindlar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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PASSIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Registergericht Köln

HRB 37498

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der Fassung des BilRUG erstellt.

Zur Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses haben wir die für einzelne Positionen geforderten Zusatzangaben überwiegend in den Anhang übernommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung stellten wir nach dem Gesamtkostenverfahren auf.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden das Realisations- und das Imparitätsprinzip beachtet; Vermögensgegenstände bewerteten wir höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sachanlagen erfolgte höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder, bei dauerhafter Wertminderung, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert. Die Abschreibungsdauer wird entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer festgelegt. Die Nutzungsdauern betragen für

Planmäßige Abschreibungen nahmen wir linear vor.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs direkt als Aufwand erfasst. Anlagegüter mit einem Wert zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 werden in einen Sammelposten eingestellt, der jährlich mit 20 % abgeschrieben wird.

Beteiligungen und Ausleihungen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet geleistete Zahlungen für zukünftige Aufwendungen.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen werden nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen TEUR 34.031 (Vorjahr: TEUR 25.907) und resultieren mit TEUR 34.000 (Vorjahr: TEUR 25.157) aus einem kurzfristigen Darlehen. Der Restbetrag stellt sonstige Forderungen dar.

Pensionsrückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach dem Projected- Unit-Credit-Verfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze auf Basis der 2018 veröffentlichten Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Dabei wurden die Pensionsrückstellungen nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dieser beträgt zum 31.12.2023 1,82 %. Darüber hinaus wurde für künftige Rentensteigerungen ein Zinssatz von 1,9 % p.a. (Vorjahr: 1,9 %) und eine altersabhängige Fluktuation zugrunde gelegt. Die Rückstellung beträgt zum 31.12.2023 TEUR 327 und wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit einem zum Zeitwert bewerteten Deckungsvermögen in Höhe von TEUR 312 saldiert.

Bis zum 31.12.2015 war diese Rückstellung gem. § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB a.F. mit dem korrespondierenden Durchschnittszins der letzten sieben Jahre abzuzinsen. Bei Anwendung dieses Zinses, der zum 31.12.2023 1,76 % beträgt, ergibt sich eine Pensionsrückstellung von TEUR 329. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beläuft sich auf TEUR 2.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 11.943) und resultieren mit TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 11.931) aus kurzfristigen Darlehen. Der Restbetrag stellt sonstige Verbindlichkeiten dar. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen TEUR 12.968 (Vorjahr: TEUR 9.242) und sind in voller Höhe den sonstigen Verbindlichkeiten zuzuordnen. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist ein Gewinn aus der Verschmelzung der S+C MÄRKER GmbH auf die Schmidt + Clemens GmbH in Höhe von TEUR 1.499 enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen am 31.12.2023 sonstige finanzielle Verpflichtungen von TEUR 315 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 3 Mitarbeiter.

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der Schmidt + Clemens GmbH + Co. KG, Lindlar, die als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis aufstellt und im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 07. März 2024.

Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.