AACHENER DIREKT LEASING AGLiquidiert

AACHENER DIREKT LEASING AG

Willich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

AKTIVA

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Mit Schreiben der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht vom 06.01.2012 wurde die Gesellschaft antragsgemäß von den Pflichten nach § 31.Abs.2 Satz1 KWG freigestellt und zählt nicht mehr zu den Finanzdienstleistungsunternehmen im Sinne des § 1 Abs. 1a Nr. 10 KWG.

Gleichwohl wurden für den Jahresabschluss des Geschäftsjahrs 2013 der Aachener Direkt Leasing Aktiengesellschaft wie in den Vorjahren die für Finanzdienstleistungsinstitute geltenden ergänzenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 340ff. HGB) angewendet.

Neben dem HGB wurden auch die Vorschriften der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) beachtet.

Der Jahresabschluss wurde weiterhin nach den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Aktiengesellschaften (AktG) aufgestellt.

Von den Regelungen des § 265 Abs. 5 - 7 HGB hat die Gesellschaft Gebrauch gemacht und die Formblätter der RechKredV an die Besonderheiten des Leasinggeschäftes angepasst. Hierdurch soll ein zutreffender Ausweis erzielt werden.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft hat für die Gliederung der Bilanz Formblatt 1 und für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung Formblatt 3 (Staffelform) gemäß § 2 Abs. 1 RechKredV gewählt.

Die Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr beibehalten.

Die Forderungen an Kreditinstitute sind zum Nennwert angesetzt.

Die Forderungen an Kunden sind soweit sie auf das Mietkaufgeschäft entfallen mit dem Barwert der künftigen Zahlungen bewertet. Hierbei wird der Effektivzins zugrunde gelegt. Die restlichen Forderungen an Kunden sind zum Nennwert abzüglich eventueller Wertberichtigungen bilanziert.

Das Leasingvermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 - 10 Jahre) angesetzt.

Von der - bei Anlagezugängen in den Vorjahren zugelassenen - degressiven Abschreibung wird auf die lineare Abschreibung dann übergegangen, wenn sich hierbei ein höherer Abschreibungsbetrag ergibt.

Bei der Aktivierung des Leasingvermögens bzw. der Forderungen aus Mietkaufverträgen wurden die allgemeinen Grundsätze des wirtschaftlichen Eigentums zugrunde gelegt. Insbesondere wurden das Schreiben des BMF über die ertragsteuerliche Behandlung von Leasing-Verträgen über bewegliche Wirtschaftsgüter vom 19. April 1971 sowie das Schreiben des BMF über die steuerliche Zurechnung des Leasing-Gegenstandes bei Teilamortisations-Leasing-Verträgen über bewegliche Wirtschaftsgüter vom 22. Dezember 1975 angewandt.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Angesetzt werden die steuerlich zulässigen Abschreibungssätze. Geringwertige Anlagegegenstände im Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden entsprechend den steuerlichen Regeln über fünf Jahre abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und die aktiven Rechnungsabgrenzungen sind zum Nennwert bilanziert.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden jeweils mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Ebenfalls mit dem Rückzahlungsbetrag wurden die sonstigen Verbindlichkeiten angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungen werden über die jeweilige Laufzeit des Vertrages aufgelöst. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten für forderungsverkaufte Restwerte wurde zum Nominalwert angesetzt und in Höhe des diskontierten Zinsanteils ein aktiver Abgrenzungsposten gebildet.

Bei der Bildung der Rückstellungen wurde den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie wurden in der Höhe gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und voraussichtlichen Inanspruchnahme notwendig ist.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände oder Schulden waren am Bilanzstichtag nicht vorhanden.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind unter Berücksichtigung von Wertkorrekturen und Rückstellungsbildungen sowie unter Beachtung des Realisationsprinzips angesetzt.

In den Leasingerträgen und Leasingaufwendungen werden die Erlöse bzw. Anschaffungskosten im Zusammenhang mit dem Verkauf bzw. der Anschaffung von Gegenständen des Mietkaufes gezeigt. Ebenso werden hier die Erlöse und Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Abgang von Leasinggegenständen des Finanzierungsleasings ausgewiesen.

Täglich fällige Forderungen an Kreditinstitute bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe

von TEUR 20.

Die Forderungen an Kunden in Höhe von TEUR 316 bestehen in Höhe von TEUR 197 aus Mietkaufforderungen. Hiervon sind TEUR 159 innerhalb von drei Monaten und weitere TEUR 32 innerhalb von einem Jahr fällig.

Die restlichen Mietkaufforderungen in Höhe von TEUR 6 haben eine Restlaufzeit von bis zu vier Jahren.

Forderungen in Höhe von TEUR 122 bestehen in Form von Leasingraten und in Höhe von TEUR 196 in Form von Kaufpreisen für verkaufte Gegenstände des Leasingvermögens, die am Bilanzstichtag fällig, aber noch nicht gezahlt waren. Für Leasing- und Mietkaufforderungen sind - sofern erforderlich - entsprechende Wertberichtigungen gebildet worden.

Bis zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung waren von diesen Forderungen insgesamt noch TEUR 17 nicht ausgeglichen.

Das Leasingvermögen in Höhe von TEUR 619 ist in Form von Finanzierungsleasing-Verträgen an die Leasingnehmer vermietet. Die Entwicklung des Leasingvermögens einschließlich der kumulierten Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen ist dem Anlagespiegel (vgl. Nummer 6) zu entnehmen. Es besteht im Wesentlichen aus Maschinen (TEUR 447), Kraftfahrzeugen (TEUR 127) sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung (TEUR 45).

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden im Geschäftsjahr für diejenigen Wirtschaftsgüter des Leasingvermögens vorgenommen, bei denen von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist. Zu den Sicherungseigenschaften der Leasinggegenstände wird auf die Ausführungen bei dem Posten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten verwiesen.

Die immateriellen Anlagewerte werden ausschließlich selbst genutzt und bestehen aus eingesetzter Software. Die Entwicklung der immateriellen Anlagewerte im Berichtsjahr einschließlich der kumulierten Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen ist dem Anlagespiegel (vgl. Nummer 6) zu entnehmen. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Das ausschließlich selbstgenutzte Sachanlagevermögen besteht aus Büro- und Geschäftsausstattung.

Die Entwicklung des Sachanlagevermögens im Berichtsjahr einschließlich der kumulierten Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen ist dem Anlagespiegel (vgl. Nummer 6) zu entnehmen. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 90) resultieren mit TEUR 3 aus Abgrenzungsposten für diskontierte Zinsanteile der forderungsverkauften Restwerte. Weitere TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 38) entfallen auf künftige Abwicklungskosten des verkauften Vertragsbestands.

Für die Abgrenzung von Annuitäten forderungsverkaufter Leasingraten, die vom Refinanzierungsinstitut im Vormonat fällig gestellt und jeweils im Folgemonat aufgelöst werden, sind zum Bilanzstichtag TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 16) aktiviert.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 41 (Vorjahr: TEUR 106) bestehen gegenüber zwei Kreditinstituten und sind täglich fällig.

Weitere Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 160 (Vorjahr: TEUR 626) bestehen bei fünf Kreditinstituten und resultieren aus der fristenkongruenten Refinanzierung der abgeschlossenen Leasinggeschäfte. Hiervon sind TEUR 58 innerhalb drei Monaten und weitere TEUR 82 innerhalb eines Jahres fällig. Die restlichen TEUR 22 haben eine Restlaufzeit von einem bis zu vier Jahren.

Die mittel- und langfristigen Verbindlichkeiten sind durch Sicherungsübereignungen der finanzierten Leasingobjekte sowie durch Abtretung der Forderungen aus den Leasingverträgen besichert.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf TEUR 19 (Vorjahr TEUR 32). Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuern betragen TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 1.188).

Weitere sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 167 resultieren aus dem Umfeld des Hauptgesellschafters und in Höhe von TEUR 286 aus sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Dritten. Hiervon sind TEUR 443 innerhalb drei Monaten fällig, von denen bis zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung TEUR 207 ausgeglichen wurden. TEUR 5 sind innerhalb zwölf Monaten fällig und weitere TEUR 5 haben eine Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren. In Höhe von TEUR 150 liegen der Gesellschaft Rangrücktrittserklärungen zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung vor.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten besteht im Wesentlichen aus abgegrenzten Ergebnisanteilen aus forfaitierten Finanzierungsleasing- und Mietkaufverträgen in Höhe von TEUR 385 (Vorjahr: TEUR 2.155).

Die sonstigen passiven Rechnungsabgrenzungsposten bestehen aus:

Die Rückstellung für Steuern betrifft in Höhe von TEUR 4 Gewerbesteuer aus früheren Geschäftsjahren (Vorjahr: TEUR 4).

Andere Rückstellungen in Höhe von 8 TEUR wurden wie im Vorjahr mit TEUR 5 gebildet für Kosten der Jahresabschlusserstellung sowie mit TEUR 3 für ausstehende Rechnungen, Beratungs- und sonstige Kosten.

Das Kapital besteht aus 76.250 Stück Inhaber-Stammaktien mit einem Nennbetrag von je EUR 1,00. Weiterhin besteht eine Kapitalrücklage über TEUR 45. Das negative bilanzielle Eigenkapital in Höhe von TEUR -107 wird durch Rangrücktrittserklärungen in Höhe von TEUR 150 beseitigt.

Die Leasingerträge in Höhe von TEUR 2.477 (Vorjahr: TEUR 5.143) enthalten Erträge aus vereinnahmten Leasingraten des Finanzierungsleasing in Höhe von TEUR 598 (Vorjahr: TEUR 781). Des Weiteren sind Erlöse von TEUR 987 (Vorjahr: TEUR 1.931) aus Objektverkäufen des Finanzierungsleasing enthalten. Aus den dem Berichtszeitraum zuzuordnenden Anteilen von Erträgen aus Forfaitierung wurden Leasingerträge in Höhe von TEUR 877 (Vorjahr TEUR 2.294) erzielt.

Aus der Auflösung von Mietsonderzahlungen resultieren Leasingerträge in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr TEUR 102). Erlöse aus Warenverkäufen im Zusammenhang mit abgeschlossenen Mietkaufverträgen fielen im Berichtsjahr keine (Vorjahr: TEUR 35) an.

Die Leasingerträge wurden mit über 99% überwiegend im Inland erzielt, ansonsten im grenznahen westeuropäischen Bereich.

Die Leasingaufwendungen in Höhe von TEUR 773 (Vorjahr: TEUR 2.212) enthalten die Restbuchwerte aus dem Abgang von Leasingvermögen.

Zinserträge von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 55) entfallen im Wesentlichen auf Mietkaufgeschäfte.

Zinsaufwand in Höhe von TEUR 240 (Vorjahr: TEUR 511) ist in Höhe von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 72) aus der Refinanzierung des Leasing- und Mietkaufgeschäfts bei Kreditinstituten, weitere Zinsen von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 16) sind für sonstige Verbindlichkeiten angefallen. Zinsaufwendungen von TEUR 184 (Vorjahr: TEUR 423) resultieren aus der Auflösung passiver Rechnungsabgrenzungsposten aus forfaitierten Finanzierungsleasing- und Mietkaufverträgen.

Die Provisionserträge in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr TEUR 1) und die Provisionsaufwendungen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr TEUR 1) entstanden im Zusammenhang mit der Vermittlung von Leasinggeschäften und deren Nachmieterlösen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten:

Davon entfallen TEUR 0 (Vorjahr TEUR 50) auf periodenfremde Erträge.

Der Personalaufwand ist für Gehälter und soziale Abgaben von Mitarbeitern angefallen. In den allgemeinen Verwaltungsaufwendungen sind enthalten:

Die selbstgenutzten immateriellen Anlagewerte nebst Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden im Berichtszeitraum planmäßig abgeschrieben.

Darüber hinaus wurden außerplanmäßige Abschreibungen von 436 TEUR (Vorjahr: TEUR 672) auf Wirtschaftsgüter des Leasingvermögens vorgenommen, bei denen von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist.

Die Entwicklung der Abschreibungen kann dem Anlagespiegel entnommen werden.

Im Berichtsjahr wurden in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 5) Wertberichtigungen und Abschreibungen auf Forderungen an Kunden vorgenommen.

Im Berichtsjahr fielen keine außerordentlichen Erträge (Vorjahr TEUR 280) und Aufwendungen an.

Der Jahresfehlbetrag nach sonstigen Steuern beläuft sich auf TEUR 151 (Vorjahr Fehlbetrag TEUR 153).

E. Sonstige Angaben

Zum 31.12.2013 bestehen neben dem Mietvertrag für die Büroräume sowie Software-Wartungsverträgen für die Finanzbuchhaltung und Vertrags-Datenbank keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Die Mitglieder des Vorstandes im Geschäftsjahr 2013 waren:

Die Mitglieder des Aufsichtsrates waren im Berichtsjahr:

Die Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates (auch ehemalige Mitglieder) erhielten für das Jahr 2013 keine Bezüge.

Den Mitgliedern des Vorstands und des Aufsichtsrates waren im Berichtsjahr keine Bezugsrechte oder sonstige aktienbasierte Vergütungen, Vorschüsse und Kredite eingeräumt.

Im Jahresdurchschnitt war bei der Gesellschaft ein Mitarbeiter beschäftigt .

wurden im Berichtsjahr nicht angewendet.

bestehen/bestanden im Berichtsjahr nicht.