MSREF Nero Berlin GmbHLiquidiert

MSREF Nero Berlin GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

MSREF Nero Berlin GmbH, Frankfurt am Main

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007

MSREF Nero Berlin GmbH Frankfurt am Main

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wird in der Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung geführt.

Als Vorratsgesellschaft Blitz 06-238 GmbH wurde die Gesellschaft mit notarieller Urkunde vom 12. Oktober 2006 errichtet und am 17. Oktober 2006 ins Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 164296 eingetragen. Mit Gesellschafterbeschluss vom 19. Oktober 2006 wurde die Firma in MSREF Nero Berlin GmbH geändert und der Sitz nach Frankfurt am Main verlegt. Die Eintragung ins Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main erfolgte am 15. November 2006 unter der Nummer HRB 78555.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den größen abhängigen Erleichterungen ist teilweise Gebrauch gemacht worden.

Die Form der Darstellung, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses, entspricht den gesetzlichen Regelungen des Handelsgesetzbuchs unter Berücksichtigung des GmbH-Gesetzes.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten, die Verwaltung und die Durchführung von Bauvorhaben als Bauherr im eigenen Namen für eigene und fremde Rechnung, ohne hierzu Vermögenswerte von Erwerbern, Mietern, Pächtern oder sonstigen Nutzungsberechtigten oder von Bewerbern zu verwenden, sowie der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von eigenem Grundvermögen.

Die Gesellschaft ist berechtigt, alle Geschäfte und Maßnahmen zu treffen, die dem vorstehenden Geschäftszweck dienlich und förderlich sind.

Die Gesellschaft ist ferner berechtigt, im In- und Ausland ähnliche oder andere Gesellschaften zu gründen, zu erwerben und sich an solchen zu beteiligen sowie Vertretungen und Zweigniederlassungen zu errichten.

Die Gesellschaft kann Unternehmen, an denen sie beteiligt ist, unter ihrer einheitlichen Leitung zusammenfassen und/oder sich auf die Verwaltung der Beteiligung(en) beschränken und Unternehmensverträge jeder Art abschließen sowie ihren Betrieb ganz oder teilweise in Unternehmen, an denen sie beteiligt ist, ausleihen oder solchen Unternehmen überlassen.

Die Dauer der Gesellschaft ist nicht auf eine bestimmte Zeit beschränkt. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Gemäß dem Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der MSREF Sanchez GmbH wurde der ganze Gewinn des Geschäftsjahres an diese abgeführt, soweit er nicht zum Ausgleich des Verlustvortrags aus dem Vorjahr genutzt wurde.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode, bewertet. Der Abschreibungssatz beträgt in Übereinstimmung mit den steuerrechtlichen Vorschriften 2 % bzw. 3 % p.a.

Das Umlaufvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden in Höhe der jeweiligen Ausgaben angesetzt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken in ausreichendem Umfang Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden in Höhe der jeweiligen Einnahmen angesetzt, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt und wird vollständig von der MSREF Sanchez GmbH gehalten. Die Kapitalrücklage besteht nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen gegenüber der ABN Amro Bank (Luxembourg) S.A.

Der Kredit wurde zur Finanzierung der Anschaffungskosten für die Grundstücke und Gebäude aufgenommen. Zur Sicherung des Kredits wurde zugunsten der ABN Amro Bank (Luxembourg) S.A. in den zugehörigen Grundbüchern eine Grundschuld eingetragen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden im Vorjahr unzutreffend unter den sonstigen Verbindlichkeiten mit dem Vermerk "davon gegenüber Gesellschaftern" ausgewiesen.

Nachstehend sind die Verbindlichkeiten nach der Fälligkeit und der Besicherung aufgegliedert:

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet für Verbindlichkeiten der Schwestergesellschaften aus der Finanzierung des Gesamtprojekts in Höhe von insgesamt TEUR 870.444.

Organe

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren bzw. sind bestellt:

Die vorstehenden Personen waren bzw. sind einzelvertretungsberechtigt; mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Konzern

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der MSREF Sanchez GmbH, Frankfurt am Main, einbezogen (kleinster Konsolidierungskreis).