Portfolio Ahlen GmbH

Portfolio Ahlen GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31.12.2023

Portfolio Ahlen GmbH, Köln

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Portfolio Ahlen GmbH, Köln

ANHANG

Portfolio Ahlen GmbH, Köln

1 Allgemeine Angaben

Die Portfolio Ahlen GmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister Köln unter HRB 111311 eingetragen. Gesellschafterin ist die Peach Property Group (Deutschland) GmbH mit einem Anteil von 89,90 %. 10,10 % werden durch einen Minderheitsaktionär gehalten.

Der Jahresabschluss der Portfolio Ahlen GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Zum 31.12.2023 ist die Portfolio Ahlen GmbH mit EUR 279.273,54 zwar bilanziell nach Handelsrecht aber nicht insolvenzrechtlich gemäß § 19 InsO überschuldet, da das Anlagevermögen den Fehlbetrag übersteigende stille Reserven im Bereich der Immobilien ausweist und zudem die Fortführung der Unternehmenstätigkeit innerhalb der nächsten 12 Monate als auch darüber hinaus überwiegend wahrscheinlich ist. Zudem hat zur Stärkung der Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft die Peach Property Group (Deutschland) GmbH eine Patronatserklärung über EUR 500.000,00 abgegeben. Im Falle der Inanspruchnahme aus dieser Patronatserklärung tritt die Peach Property Group (Deutschland) GmbH mit ihren daraus resultierenden Forderungen nebst Zinsen und Kosten im Rang hinter die Forderungen sämtlicher Gesellschaftsgläubiger zurück.

2 Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268-274a, §§ 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 05.07.2021. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Anlagevermögen

Sachanlagen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer im wesentlichen über 40 oder 50 Jahre.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Die Bilanzierung der unfertigen Leistungen (noch abzurechnende Nebenkosten) erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Minderungen als auch Mehrungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung als Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen gezeigt. Allen erkennbaren Risiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen.

Forderungen aus Vermietung und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlichen Einzelwertberichtigungen bewertet. Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Unterschiedsbetrag resultierend aus dem Ausgabebetrag sowie dem Erfüllungsbetrag von Verbindlichkeiten (Disagio) wird, sofern gegeben, aktiviert.

Guthaben bei Kreditinstituten

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrags.

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen wird lediglich im Anhang angegeben. Bei dem Treuhandvermögen und den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Mietkautionen.

3 Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Forderungen aus Vermietung

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten offene Mietforderungen von EUR 49.520,53 (31.12.2022: EUR 58.385,22). Davon wurden EUR - 7.293,76 (31.12.2022: EUR - 31.324,69) wertberichtigt.

3.2 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten das Disagio der Finanzierung in dem Betrag von EUR 47.190,93 (31.12.2022: EUR 0,00). Es wird über die Laufzeit der Finanzierung bis zum Jahr 2028 aufgelöst.

3.3 Verbindlichkeitenspiegel

3.4 Erhaltene Anzahlungen

Die erhaltenen Anzahlungen von EUR 515.281,77 (31.12.2022: EUR 414.196,62) beinhalten die erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen für Betriebs- und Heizkosten.

3.5 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten die Erlöse aus der Vermietung der Renditeliegenschaften und umfassen die Sollmieten ohne Nebenkosten von EUR 660.494,72 (Vorjahr: EUR 629.184,77) abzüglich der Erlösminderung aufgrund von Leerstand von EUR 19.333,99 (Vorjahr: EUR 25.141,05). Des Weiteren enthält die Position Erlöse aus im Berichtsjahr erfolgter Nebenkostenabrechnung des Vorjahres von EUR 412.072,17 (Vorjahr: EUR 397.523,38).

3.5 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaftung

Die Position Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen beinhaltet die Leerstandskosten sowie die nicht umlagefähigen Aufwendungen aus der Vermietung der Renditeliegenschaften. In dem Betrag enthalten sind ebenfalls die im Geschäftsjahr angefallenen Aufwendungen, bei denen im folgenden Geschäftsjahr ein Realisationsanspruch aus Nebenkostenabrechnung besteht. In dem Vorjahresbetrag waren aufgrund der erläuterten Umstellungseffekte zusätzlich Aufwendungen aus der Nebenkostenabrechnung des Vorjahres in Höhe von EUR 99.929,11 enthalten.

4 Sonstige Angaben

4.1 Treuhandvermögen

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 122.900,40 (Vorjahr: EUR 117.417,60).

In korrespondierender Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

4.2 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betrugen EUR 369.040,32 (Vorjahr: EUR 4.346.765,31).

4.3 Angabe der Namen der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer der Portfolio Ahlen GmbH war während des Berichtszeitraums Herr Marc Sesterhenn. Seit dem 20.10.2023 bis zum 14.01.2025 war zudem Herr Marcus Schmitt Mitglied der Geschäftsführung.

4.4 Angabe zum Einbezug in den Konzernabschluss

Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss der Portfolio Ahlen GmbH wird in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens, der Peach Property Group AG Zürich / Schweiz (größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der Peach Property Group AG wird nach seiner Aufstellung zum 31.12. eines Jahres an deren Sitz in Zürich (Neptunstraße 96, 8032 Zürich, Schweiz; eingetragen im Handelsregister von Zürich unter der Firmennummer CHE-101.066.456) veröffentlicht und ist über die Internetseite der Muttergesellschaft zugänglich.