Autohaus Wilke GmbH

Autohaus Wilke GmbH

Magdeburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Autohaus Wilke GmbH hat ihren Sitz in Magdeburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Stendal (Registerblatt HRB 113448).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften und den weiteren rechtsformspezifischen Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung.

Die Autohaus Wilke GmbH weist zum Abschlussstichtag 31.12.2022 die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 2 HGB auf und zum Vorjahresabschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Bei der Anwendung der handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind überwiegend im Anhang aufgeführt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr weitestgehend unverändert.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von bis zu EUR 250,00 (netto) wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2022 angeschaffte bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens von mehr als EUR 250,00 (netto) und bis zu einem Wert von EUR 800,00 (netto) wurden in einem gesonderten Verzeichnis erfasst sowie im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen. Darüber hinaus wurden Einzelwertberichtigungen gebildet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und die Kassenbestände sind zum Nennbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Auszahlungen im Geschäftsjahr 2022, die Aufwand in einem späteren Geschäftsjahr darstellen; die Bewertung erfolgte zum Auszahlungsbetrag.

Das gezeichnete Kapital wird gemäß § 272 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Die Dotierung erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Positionen des Anlagevermögens ist im Einzelnen dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.

2. Vorräte

Neu- und Gebrauchtwagenbestände sowie die Ersatzteilbestände werden unter den fertigen Erzeugnissen und Waren ausgewiesen.

Die Fahrzeugbestände werden mit den Anschaffungskosten zuzüglich angefallener Reparaturaufwendungen bilanziert. Soweit Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert oder Absetzungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer ergeben, notwendig waren, wurden diese in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen.

Kfz-Teile und Zubehör wurden mit Einstandspreisen bewertet. Soweit Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert oder Absetzungen für Bestandsrisiken, die aus der Lagerdauer ergeben, notwendig waren, wurden diese in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 114.561,30 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

In den Forderungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 54.246,66 (Vorjahr: EUR 3.206,20) enthalten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen aus Steuern in Höhe von EUR 265.457,61 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

4. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Auszahlungen des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von EUR 42.821,08 (Vorjahr: EUR 47.946,83), die Aufwendungen in späteren Geschäftsjahren darstellen.

5. Eigenkapital

Das Eigenkapital zum 31.12.2022 hat sich durch den im Geschäftsjahr 2022 erwirtschafteten Jahresüberschuss gegenüber dem Vorjahr entsprechend erhöht. Gewinnausschüttungen wurden nicht vorgenommen. Die Eigenkapitalquote beträgt 10,26% (Vorjahr: 14,33%). Die Verringerung der Eigenkapitalquote ist auf eine deutliche Steigerung der Bilanzsumme zurückzuführen.

6. Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Rückstellungen für Gewerbesteuer für die Jahre 2021 und 2022 sowie Rückstellungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für die Jahres 2021 und 2022.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten teilen sich hinsichtlich der Restlaufzeiten gem. § 268 Abs. 5 HGB und § 285 Nr. 1a HGB entsprechend dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel auf.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignung der einzelnen finanzierten Fahrzeuge gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern belaufen sich auf EUR 3.230,33 (Vorjahr: EUR 3.121,09).

8. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die betrieblichen Erträge und Aufwendungen betreffen ausschließlich die gewöhnliche Geschäftstätigkeit. Außerordentliche Aufwendungen und Erträge von nicht untergeordneter Bedeutung sind nicht angefallen.

Sonstige Pflichtangaben

1. Organmitglieder

Geschäftsführer war im Jahr 2022

Herr Marco Wilke, Mageburg.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angabe der Bezüge des Geschäftsführers unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

2. Anzahl der Mitarbeiter

Die Autohaus Wilke GmbH beschäftigte im Jahr 2022 durchschnittlich 38 Mitarbeiter (Vorjahr: 38 Mitarbeiter).

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich wie folgt ergeben:

Die derzeitige weltweite Ausbreitung des neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2 stellt auch die Autohaus Wilke GmbH vor große Herausforderungen. Ein Hygienekonzept wurde erarbeitet; dieses wurde und wird umgesetzt.

Als Folge der Ukraine-Krise und der allgemeinen Inflationstendenzen sind erhebliche Kostensteigerungen insbesondere bei den Energiekosten zu erwarten.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, sind nicht zu vermelden.

Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 197.158,56 auf neue Rechnung vorzutragen.

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Vortrag in Höhe von EUR 270.790,49 (Vorjahr: EUR 207.559,81) einbezogen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 06. März 2024