Milk the Sun GmbHLiquidiert

Milk the Sun GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Firmenname laut Registergericht:  Milk the Sun GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Berlin (Charlottenburg)

Register-Nr.: 206559

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde nach den deutschen Rechnungs­legungs­vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurden in Anspruch genommen. Von den Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1, 274a und 276 HGB wurde im Rahmen der Jahresabschlusserstellung Gebrauch gemacht.

Die Bilanz zum 31. Dezember 2021 wurde aus den Ansätzen der Schlussbilanz zum 31. Dezember 2020 unter Berücksichtigung der Geschäftsvorfälle für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 entwickelt.
Sofern Angaben wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, wurde in der Regel der Vermerk im Anhang gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Going-Concern-Prämisse

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ("Going-Concern-Prämisse") ausgegegangen. Die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich. Diese positive Fortbestehens­prognose wird insbesondere im Hinblick auf die Ertragslage aus dem geplanten erhöhten Umsatz und positiven Ergebnis aufgrund der positiven Entwicklung und Ertragslage zum Ende von 2021 sowie durch den positiven Trend in 2022 und die geplante Erhöhung der Vermittlungsumsätze ab 2022 ab. Außerdem ist die Liquidität aufgrund eines in 2020 erhaltenen Schnellkredits der KfW-Bank infolge der Corona-Pandemie in Höhe von 150.000,00 EUR und der Laufzeitverlängerung von Gesellschafterdarlehen gesichert, sodass davon ausgegangen wird, dass auch die Zahlungsfähigkeit dadurch gewährleistet ist. Zusätzlich ist die Liquiditäts- und Ertragslage mittlerweile so vielversprechend, dass von einer Tilgung des KfW-Darlehens in 2022 ausgegangen wird. Trotz bilanzieller Überschuldung ergeben sich nach Ansicht der Geschäftsleitung keine insolvenzrechtlichen Konsequenzen aufgrund der bestehenden auskunftsgemäß qualifizierten Rangrücktritts­erklärungen per 31.12.2021 in Höhe von insgesamt 479.641,63 EUR.

Anlagevermögen

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs­kosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt undum planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aus 2016 und 2017 mit Einzel­anschaffungs­kosten bis zu 150,00 EUR(ohne USt) wurden sofort als Aufwand behandelt. Geringwertige Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten aus 2016 und 2017 zwischen 150,01 EUR(ohne USt) und 1.000,00 EUR (ohne USt) wurden als Sammelposten ausgewiesen und über eine Nutzungs­dauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Einzel­anschaffungs­kosten bis zu 250,00 EUR (ohne USt) wurden sofort als Aufwand behandelt. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Einzel­anschaffungs­kosten ab zwischen 250,01 EUR und 800,00 EUR (ohne USt) wurden im Jahr ihres Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Ihr Abgang wurde im selben Jahr erstmals ab 2019 unterstellt.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- undHerstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten (Nominalwert) bewertet. Für ausfallgefährdete Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen gebildet. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde das allgemeine Ausfall-, Zins- und Kostenrisiko durch Bildung einer Pauschal­wert­berichtigung berück­sichtigt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die liquiden Mittel wurden mit den Anschaffungskosten (Nominalwert) angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben des laufenden Geschäfts­jahres, soweit sie Aufwand eines folgenden Geschäftsjahres darstellen. Die Bewertung erfolgt zeitanteilig mit den Anschaffungskosten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berück­sichtigt. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Posten enthält ein Guthaben eines Zahlungsproviders in Höhe von 780,19 EUR, das mit einem Sicherheitseinbehalt versehen ist.

Verbindlichkeiten

Der Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" enthält Verbindlichkeiten gegenüber Gesell­schaftern in Höhe von 394.630,68 EUR (Vorjahr: 376.630,68 EUR).

Für die Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 479.641,63 EUR Rangrücktrittserklärungen.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden Haftungsverhältnisse aus einer Mietkautionsbürgschaft in Höhe von 11.625,00 EUR (im Vorjahr: 14.690,55 EUR).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 9 Arbeitnehmer beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, 7. April 2022

gez. Kai Daniels  

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.04.2022 festgestellt.