Clearstone GmbH

Clearstone GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss zum 31.12.2021

der Clearstone GmbH Frankenwerft 15/ Buttermarkt 2450667 Köln Amtsgericht Köln HRB 92686

I. Auftrag und Auftragsdurchführung

Das Mandant haben wir mit Vertretungsvollmacht vom 10.06.2024 übernommen. Davor wurde die Clearstone GmbH von der Steuerberatungsgesellschaft Gummert & Felten steuerlich betreut. Die Betreuung erstreckte sich von der Lohnbuchhaltung (bis einschließlich September 2024) über die Finanzbuchführung (bis einschließlich Dezmber 2023) bis hin zur Erstellung der Jahresabschlüsse (bis einschließlich dem Wirtschaftsjahr = Kalenderjahr 2020).

Der uns erteilte Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses umfasst alle Tätigkeiten, die erforderlich sind, um auf der Grundlage der Buchführung (Erstellt durch die Vorberaterin Frau Felten) und Inventur sowie die eingeholten Auskünfte zu Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsfragen und der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen den gesetzlich vorgeschriebenen Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang, zu ertstellen.

II. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

1. Rechtliche Verhältnisse

2. Steuerliche Verhältnisse

III. Wirtschaftliche Verhältnisse

IV. Buchführung

Nach § 238 HGB besteht Buchführungspflicht.

Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle wurde von der Vorberaterin Frau Felten über das Programm Kanzlei-Rechnungswesen der DATEV eG erfasst und ausgewertet.

Die Entwicklung des Anlagevermögens wurde von der Vorberaterin Frau Felten mit Hilfe des Programms ANLAG der DATEV eG bearbeitet. Neben einer genauen Beschreibung des einzelnen Gegenstandes wurde auch ein Nachweis über das Anschaffungsdatum und die (historischen) AHK geführt.

Die Lohn- und Gehaltsbuchhaltung wurde von der Vorberaterin Frau Felten ebenfalls mit dem Lohnprogramm "LODAS" der DATEV eG abgerechnet.

Bei Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels- und Gesellschaftsrechts beachtet.

V. Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Fa. Clearstone GmbH für das Geschäftsjahr 2021 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des gmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungsvorschriften für Kleinkapitalgesellschaften nach § 264, 276 und 288 Abs. 1 HGB werden in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wird unter Berücksichtigung des § 326 HGB nur teilweise offengelegt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB unter besonderer Beachtung der §§ 266 und 275 HGB. Das Anlagevermögen ist in einem Bestandsnachweis ordnungsgemäß entwickelt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert und stellen sich wie folgt dar:

Die erworbene immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagenvermögen werden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti aktiviert und, soweit abnutzbar, planmäßig abgeschrieben.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet, soweit nicht nicht ein niederigerer Wert zum Abschlussstichtag beizulegen war.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert aktiviert.

Die Forderungen ggü. Gesellschaftern werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die (sonstigen) Rückstellungen decken alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen, angemessen und ausreichend ab. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Die Verbindlichkeiten sind mit Ihren Erfüllungs-, bzw. Rückzahlungsbeträgen passiviert.

VI. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Forderungen ggü. der Firma "Connect5 Consult and Support UG (haftungsbeschränkt)" in Höhe von insgesamt 2.380,00 € ist aufgrund eines eingeleiteten Insolvenzverfahrens im Sinne des § 17 Abs. 2 Nr. 1 UStG uneinbringlich geworden. Die Forderung wurde deshalb in Höhe des Nettobetrages von 2.000,00 € gewinnmindernd abgeschrieben. Die USt in Höhe von 230,00 € wurde nach unten korrigiert.

Das Konto "Vorst. in Folgeperiode /-jahr abziehbar" beinhaltet Vorsteuerbeträge in Höhe von 8.777,65 €. Die Vorsteuer ist erst in 2022 fällig und damit abziehbar. Hierbei handelt sich unter anderem (zum Großteil) um die Vorsteuer der Lizenzgebühren 2021 für die Nutzung der Markenrechte "Clearstone".

Die Darlehensforderungen ggü. Ahn Vu Le beträgt insgesamt 15.040,56 €. Der Forderungsbetrag beinhaltet eine 1,5 %ige Verzinsung.

Die Darlehensforderungen ggü. Fatehjeet Singh beträgt insgesamt 22.218,35 €. Der Forderungsbetrg beinhaltet eine 1,5 %ige Verzinsung.

Die Firma "Crefo Factoring Sudost GmbH & Co.KG" ist eine Inkassofirma. Die KG erbringt an die Clearstone GmbH eine sonstige Leistung in Form der Geldeintreibung. Hierfür erhält die KG von der Clearstone GmbH als Gegenleistung 5 % der einzutreibenden Forderungen.

Die Forderung ggü. Geschäftsführerin Muila Paulina Swele beträgt insgesamt 735,35 €.

Die Rückstellungen betreffen die Steuerrückstellungen (GewSt und KSt), die Kosten der Erstellung von Jahresabschluss und Steuererklärungen, das Schuldenanerkenntnis ggü. der Firma Engel & Völkers Technology GmbH (105.000,00 €) für das abgeschlossene Geschäftsjahr.

Die Gliederung der Restlaufzeit nach Fristen ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitsspiegel zum 31. Dezember 2021.

VII. Sonstige Angaben

1. Gesellschaftsorgan(e)

Zu der einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführerin ist bestellt:

Frau Muila Paulina Swele, Bismarckstraße 17, 50672 Köln

Sie ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 155.807,05 € abzgl. des bestehenden Verlustvortrages (vor Verwendung) in Höhe von 42.607,18 €, insgesamt also 113.199,87 € (Gewinnvortrag) auf neue Rechnung vorzutragen.

3. Sonstiges

Das Unternehmen (GmbH) wurde am 12.10.2017 gegründet (durch Gesellschaftsvertrag).

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Köln-Mitte unter der Steuernummer 215/5917/3362 geführt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.08.2024 festgestellt.