fermtec
GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.12.2010 bis zum 30.11.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
30.11.2011
EUR |
30.11.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
47.975,50 |
54.319,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
5.105,00 |
427,00 |
| II.
Sachanlagen |
42.870,50 |
52.392,50 |
| III.
Finanzanlagen |
0,00 |
1.500,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
61.879,95 |
69.630,20 |
| I.
Vorräte |
3.149,66 |
3.149,66 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
43.941,65 |
57.257,35 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.308,16 |
3.367,06 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
14.788,64 |
9.223,19 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.894,06 |
5.974,04 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
112.749,51 |
129.923,74 |
Passiva
|
|
30.11.2011
EUR |
30.11.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
66.575,51 |
67.231,94 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
42.231,94 |
29.609,76 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
656,43 |
-12.622,18 |
| B.
Sonderposten mit Rücklageanteil |
10.268,00 |
10.363,00 |
| C.
Rückstellungen |
9.682,48 |
8.785,90 |
| D.
Verbindlichkeiten |
26.223,52 |
41.136,54 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
16.782,80 |
23.694,53 |
| E.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
2.406,36 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
112.749,51 |
129.923,74 |
Anhang
der
fermtec GmbH
für das Geschäftsjahr
2010
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der fermtec GmbH, Berlin, wurde
auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie ergänzender
Bestimmungen des Gesetzes über Gesellschaften mit
beschränkter Haftung (GmbHG) und der Satzung
aufgestellt.
Die Angaben zu den Restlaufzeiten der Forderungen und
Verbindlichkeiten sowie die Zusammensetzung der Sonstigen
Verbindlichkeiten wurden als "davon-Vermerk" in die Bilanz
aufgenommen. Die übrigen Angaben, die wahlweise in der
Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang
aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung erfolgte in Anwendung der §§ 266
und 275 HGB. Die für kleinere Kapitalgesellschaften
gemäß § 266 Absatz 1 Satz 3 in Verbindung
mit § 267 sowie gemäß § 276 HGB
eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der
Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nicht in
Anspruch genommen.
Von den größenabhängigen
Erleichterungen in § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.
Das Geschäftsjahr schließt mit einem
Jahresfehlbetrag in Höhe von -656,43 € (Vorjahr:
Jahresüberschuss 12.622,18 €).
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sowie
Erläuterungen zu einzelnen Posten des
Jahresabschlusses
Aktiva
A. Anlagevermögen
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände (drei bis vierzehn Jahre)
und linear oder degressiv vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahr des
Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.
(Bei Vermögensgegenständen, die bis zum
31.12.2007 und nach dem 1.1.2010 angeschafft wurden).
Der für bewegliche
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens,
die in der Zeit vom 1.01.2208 und 31.12.2009 angeschafft
wurden, mit Anschaffungskosten zwischen Euro 150,-- und
Euro 1.000,-- gebildete steuerliche Sammelposten nach
§ 6 Abs. 2a Einkommensteuergesetz wurde in die
Handelsbilanz übernommen, da der vorliegende
Sammelposten für das Unternehmen von untergeordneter
Bedeutung ist.
Bewegliche Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu Euro
150,-- wurden sofort als Aufwand gebucht.
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte
ist aus dem als Anlage beigefügten
Bruttoanlagenspiegel zu entnehmen.
B. Umlaufvermögen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
bewertet. Zweifelhafte Forderungen waren nicht auszuweisen.
Es bestand kein Wertberichtigungsbedarf.
Die
Sonstigen Vermögensgegenstände belaufen
sich auf 7,1 T€ und beinhalten im wesentlichen
Körperschaftsteuerüberzahlungen
einschließlich Solidaritätszuschlag des
Geschäftsjahres (0,3 T€),
Gewerbesteuerüberzahlungen des Geschäftsjahres(
0,3 T€), ausgereichte Darlehen (3,8 T€) sowie
debitorische Kreditoren (2,5 T€).
Bei den
Flüssigen Mitteln handelt es sich um
Bankguthaben sowie den Bestand der Bürokasse.
C. Rechnungsabgrenzung
Der
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde
gemäß § 250 Abs. 1 Satz 1 HGB im
wesentlichen für vorausgezahlte Projektkosten und
Darlehenszinsen gebildet. Die Abgrenzung dient der
periodengerechten Gewinnermittlung.
Passiva
A. Eigenkapital
Das buchmäßige
Eigenkapital beträgt 66,5 T€.
B. Sonderposten mit Rücklageanteil
Im Geschäftsjahr wurden
Sonderabschreibungen nach § 7g Abs. 5 des
Einkommensteuergesetzes in Anspruch genommen und in einen
Sonderposten mit Rücklageanteil
gemäß § 273 in Verbindung mit § 247
Abs. 3 HGB eingestellt.
C. Rückstellungen
Die
Steuerrückstellung beinhaltet die noch
nicht fällige Umsatzsteuer.
Die
Sonstigen Rückstellungen wurden für die
Verpflichtungen aus der Aufstellung des Jahresabschlusses
und der Steuererklärungen für das
Geschäftsjahr (3,8 T€) gebildet. Im übrigen
wurden alle erkennbaren Risiken bei der Bewertung dem
Grunde und der Höhe nach berücksichtigt.
D. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden zum
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
betreffen im Geschäftsjahr bezogene Dienstleistungen.
Die
sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten die
Verpflichtungen aus Umsatzsteuern von 1,9 T€ sowie aus
Kreditkartenabrechnungen (0,7 T€).
Gewinn- und Verlustrechnung
Die
Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.
Sonstige Pflichtangaben
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr
durchschnittlich acht Arbeitnehmer beschäftigt.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch
Herrn Dr. Jürgen Schöber, Berlin,
geführt. Der Geschäftsführer ist von
den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegen die Gesellschafter bestehen Forderungen in
Höhe von 3,8 T€.
Berlin, den 20. September 2012
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Dr. Jürgen Schöber
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.10.2012
festgestellt.
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