D-Facto Nxt GmbHLiquidiert

D-Facto Nxt GmbH (vormals: Bavariapool Services GmbH)

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.02.2018 bis zum 31.01.2019

BILANZ zum 31. Januar 2019
(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)

A K T I V S E I T E

P A S S I V S E I T E

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018/2019

1. Angewandte Vorschriften

Der Jahresabschluss der D-Facto NXT GmbH (vormals: Bavariapool Services GmbH), Grünwald, wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist aufgrund ihrer Größenmerkmale eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Sie wird beim Registergericht München unter der Nummer HRB 199076 geführt.

Das Geschäftsjahr umfasst jeweils den Zeitraum vom 01. Februar bis 31. Januar. Das Vorjahr war ein Rumpfgeschäftsjahr und umfasst den Zeitraum von 1. Januar 2018 bis 31. Januar 2018. Die Vergleichbarkeit der Geschäftsjahreszahlen der Gewinn- und Verlustrechnung mit dem Vorjahr ist dementsprechend eingeschränkt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Abnutzbare Anlagegegenstände werden linear über die planmäßige Nutzungsdauer abgeschrieben. Dabei wird in der Regel die kürzeste zulässige Nutzungsdauer der jeweils anzuwendenden amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen zugrunde gelegt, soweit dies der wirtschaftlichen Nutzungsdauer entspricht. Die Abschreibung im Zugangsjahr erfolgt pro rata temporis. Soweit erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet und, soweit abnutzbar, linear über die planmäßige Nutzungsdauer abgeschrieben. Dabei wird in der Regel die kürzeste zulässige Nutzungsdauer der jeweils anzuwendenden amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen zugrunde gelegt, soweit dies der wirtschaftlichen Nutzungsdauer entspricht. Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben. Soweit erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips.

Als Anschaffungskosten gelten die durchschnittlichen Einstandspreise abzüglich Abwertungen aufgrund des strengen Niederstwertprinzips. Bei den Herstellungskosten werden Eigenleistungen (Studio- und Gerätemieten, Personaleinsatz u.a.) der Gesellschaft zu Ist-Kosten angesetzt. Aktivierungspflichtige Gemeinkosten werden in den Herstellungskosten berücksichtigt. Für bestehende Verwertungsrisiken werden die erforderlichen Abwertungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bewertet. Für erkennbare Einzelrisiken werden Wertberichtigungen gebildet. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten gem. § 250 HGB sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Der Ansatz eines aktiven Überhangs aus der latenten Steuerabgrenzung erfolgt in Übereinstimmung mit § 274 Abs. 1 HGB nicht. Ein passiver Überhang wird saldiert ausgewiesen.

Das Eigenkapital wird mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen gemäß § 249 Abs. 1 HGB sind in der Höhe gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Erfüllungsbetrag entspricht. Soweit die Restlaufzeit über einem Jahr liegt, erfolgt eine Abzinsung mit dem durch die Deutsche Bundesbank ermittelten Zinssatz für die jeweilige Laufzeit.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Mittelkurs zum Stichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Einstandskurs oder zum niedrigeren (Forderungen) bzw. höheren (Verbindlichkeiten) Mittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 140 (Vorjahr: TEUR 59) enthalten.

Eigenkapital

Im Bilanzergebnis ist ein verbleibender Verlustvortrag aus dem Vorjahr von TEUR - 631 (Vorjahr: TEUR - 443) enthalten.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen wären bei Verwendung des Zinssatzes, der sich aus dem Durchschnitt der letzten sieben Jahre ergibt, um TEUR 9 höher anzusetzen als unter Zugrundelegung des Zinssatzes des entsprechend der gesetzlichen Vorgaben verwendeten Durchschnitts der letzten zehn Jahre. In dieser Höhe besteht eine Ausschüttungssperre.

Von den Pensionsrückstellungen sind TEUR 3 in Übereinstimmung mit der Übergangsregelung des Art. 67 Abs. 1 EGHGB nicht in den passivierten Beträgen enthalten. Diese werden spätestens bis zum 31. Januar 2024 über die Geschäftsjahre verteilt zugeführt.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 409 (Vorjahr: TEUR 136) enthalten.

In den ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 18) enthalten.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen (TEUR 44). Von diesen sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen TEUR 42 gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die oben angegebenen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen umfassen Zahlungsverpflichtungen, denen sich die Gesellschaft bis zum nächst möglichen Kündigungszeitpunkt des jeweils zugrundeliegenden Vertrags nicht entziehen kann.

Konzernzugehörigkeit

Die Bavaria Film GmbH, München (HRB 4834), stellt für den kleinsten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss auf. Die Gesellschaft wird in diesen Konzernabschluss nach den Vorschriften über die Vollkonsolidierung einbezogen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres waren im Durchschnitt 27 Arbeitnehmer beschäftigt.

Der Jahresabschluss zum 31.01.2019 wurde am 20.05.2019 festgestellt.