NORDSEE HEALTH GmbH

Klinik Sonneneck GmbH

Wyk auf Föhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht 2018

Grundlagen

Die Klinik Sonneneck GmbH verpachtet im Rahmen einer kapitalistischen Betriebsaufspaltung die Immobilie und das sonstige notwendige Betriebsvermögen an die Klinik Sonneneck Betriebs GmbH. Diese ist eine spezialisierte Fachklinik zur Durchführung onkologischer und hämatologischer Reha Maßnahmen sowie spezialisiert auf die Behandlung von Atemwegserkrankungen.

Wirtschaftsbericht

Rahmenbedingungen

Der vollständige Geschäftsbetrieb ist im Rahmen eines Pachtvertrages seit dem 01.01.2018 auf die Klinik Sonneneck Betriebs GmbH übertragen.

Geschäftsverlauf

Das Jahr 2018 kann als durchaus erfolgreich bezeichnet werden.

Das Rohergebnis liegt durch die Pachteinnahmen und die Einnahmen der Photovoltaikanlage bei 548 TEUR.

Aufgrund der Betriebsaufspaltung und der damit verbundenen Verlagerung der sonstigen Kosten liegen diese bei TEUR 410. Der Jahresüberschuss nach Steuern beträgt 112 TEUR.

Lage

Die Lage des Unternehmens ist gleichbleibend gut.

Die Ertragslage ist aufgrund der stabilen Pachteinnahmen als positiv zu bewerten. Die Finanzlage ist stabil.

Guthaben bei Banken in Höhe von TEUR 379 stehen keinerlei Bankverbindlichkeiten gegenüber.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten werden laufend bedient.

Prognose

Es ist keine wesentliche Änderung der Geschäftspolitik geplant.

Die Modernisierung der Gebäude ist weiterhin vorgesehen.

Chancen und Risiken

Aufgrund der stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation sind Liquiditätsrisiken derzeit nicht erkennbar.

Verwendung von Liquiditätsfaktoren

Zu den im Unternehmen bestehenden Liquiditätsfaktoren zählen im Wesentlichen, Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Alle derzeit bekannten Risiken sind durch Rückstellungen ausreichend abgedeckt.

Bestandsgefährdende Risiken sind nicht bekannt.

Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen werden von der Gesellschaft nicht unterhalten.

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

Anhang für das Kalenderjahr vom 01. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Klinik Sonneneck GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB aufgeführten Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Gesellschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten, Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zu Bilanz

Brutto-Anlagespiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist aus dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Die Klinik Sonneneck GmbH hat gegenüber der neugegründeten Klinik Sonneneck Betriebs GmbH Forderungen in Höhe von 1.387.000,00 €.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt unverändert Euro 25.564,59. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Berichtsjahr wurden Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von 4.000,00 € gebildet. Die Pensionsrückstellung wurde auf die Klinik Sonneneck Betriebs GmbH übertragen.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Angaben zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 190.407,65 (Vorjahr: Euro 1.377.047,17).

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264 c Abs. 1 HGB)

Gegenüber der Gesellschafterin Frau Sabine Jochheim und ihrem Ehemann Herrn Dr. Ralf J. Jochheim bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 990.000,00 (Vorjahr: Euro 990.000,00).

Gegenüber der Klinik Sonneneck Betriebs GmbH bestehen Forderungen in Höhe von Euro 1.387.000,00 (Vorjahr: Euro 1.501.403,22).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Name des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Sabine Jochheim, Hotelkauffrau

Frau Sabine Jochheim ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Sie ist berechtigt, die Gesellschaft allein zu vertreten.

Vergütung der Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Aufstellung der Vergütung für die geleisteten Tätigkeiten im Berichtsjahr wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 112.348,69.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrages ergibt sich ein Betrag von Euro 5.763.428,85, der zu verwenden ist.

Auf neue Rechnung werden Euro 5.875.777,54 vorgetragen.

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2018 - Handelsrecht

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Klinik Sonneneck GmbH:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der "Klinik Sonneneck GmbH" für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; wir weisen insbesondere auf § 328 HGB hin.