Lippe Tourismus & Marketing AGLiquidiert

Lippe Tourismus & Marketing AG

Detmold

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 wurde entsprechend den handelsrechtlichen Regelungen (§§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und den Bestimmungen für Aktiengesellschaften (§§ 150 ff. AktG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Gleichwohl hat sie den Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt (§ 25 Abs. 1 der Satzung i. V. m. § 108 Abs. 1 Nr. 8 GO-NRW). Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Aktionäre leisten jährlich Kapitaleinlagen, damit die Gesellschaft in die Lage versetzt wird, ihren unternehmerischen Zweck zu erfüllen (§ 264 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Bei der Bilanzierung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

II. Angaben und Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer zuzüglich Anschaffungs­nebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen bzw. mit den Herstellungskosten aktiviert und planmäßig über ihre Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis 410,00 EUR wurden im Geschäftsjahr 2013 aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die unter den Vorräten ausgewiesenen in Arbeit befindlichen Aufträge werden mit den Herstellungskosten bewertet. Die in den Vorräten enthaltenen Waren werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Nicht mehr gängige Vorräte werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bewertet. Den in den Forderungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

Erhaltene Anzahlungen sind mit dem Betrag angesetzt, der der Gesellschaft zugeflossen ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB)

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 S. 1 HGB).

Im Geschäftsjahr wurde die Bilanzierungsstetigkeit (§ 246 Abs. 3 HGB) und die Bewertungsstetigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB) eingehalten.


III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz
Die unter den Vorräten ausgewiesenen in Arbeit befindlichen Aufträge werden in 2014 weiterberechnet. Bei den Waren handelt es sich überwiegend um Merchandise-Artikel, die in der Tourist Informationen verkauft werden.
Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind insbesondere Forderungen aus Gehaltsüberzahlungen, im Folgejahr abziehbare Vorsteuer, debitorischen Kreditoren sowie Guthaben aus Abrechnungen mit Energieversorgern enthalten.
Das gezeichnete Kapital zum 31.12.2013 beträgt unverändert zum Vorjahr 112.692,00 EUR. Das Stammkapital unterteilt sich in 112.692 vinkulierte Namensaktien mit einem Nennwert von 1,00 EUR. Im Geschäftsjahr hat die Gesellschaft 4.400 eigene Aktien mit einem Nennwert von jeweils 1,00 EUR  für 4.400,00 EUR  erworben. Das eingeforderte Kapital zum Abschlussstichtag beträgt somit 108.292,00 EUR.
Die Gesellschaft hat im Jahr 2012 eigene Aktien erworben. Es wurden insgesamt 4.400 Aktien zum Preis von 1,00 EUR je Aktie erworben. Die Anschaffungskosten beliefen sich auf 4.400,00 EUR. Der Anteil der eigenen Aktien am Grundkapital beträgt 3,4 %.
Die Kapitalrücklage (§ 152 Abs. 2 AktG) entwickelte sich im Geschäftsjahr 2013 wie folgt:

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich um Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (2 TEUR), noch nicht geltend gemachte Urlaubs- und Überstundenansprüche (2 TEUR bzw. 3 TEUR), interne und externe Buchhaltungs-, Jahresabschluss- und Prüfungskosten (13 TEUR), Aufwendungen für die Archivierung von Geschäftsunterlagen (1 TEUR) sowie Berufsgenossenschaftsbeiträge (1 TEUR).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr bestehen in Höhe von 292 TEUR (Vorjahr 329 TEUR).

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 42 TEUR.

Für die Anschaffung von 2 Eingangstoren des Wilbaser Marktes hat die Gesellschaft in den Geschäftsjahren 2007 und 2008 einen zweckgebundenen Investitionszuschuss vom Kreis Lippe in Höhe der Anschaffungskosten (33 TEUR) erhalten. Anstelle der direkten Absetzung des Zuschusses von den Anschaffungskosten wurde alternativ ein Sonderposten mit Rücklageanteil passiviert. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt entsprechend der tatsächlichen Abschreibung der bezuschussten Wirtschaftsgüter. Die Bilanzierung wurde beibehalten (Art. 67 Abs. 3 EGHGB).

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hat sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen für die Zeit ab dem Bilanzstichtag bis zum jeweils nächsten Kündigungstermin bzw. zum Vertragsende (§ 285 Nr. 3a HGB) in Höhe von 40 TEUR.

Der Vorstand setzt sich aus folgenden Mitgliedern zusammen:
 
Günter Weigel, Detmold  (Kaufmann)
Frank Schäfer, Dörentrup (Kämmerer; Finanzvorstand bis 27.03.2013)
Jürgen Grimm, Dörentrup (Verwaltungsangestellter; stellvertretender, ehrenamtlicher Vorstand, ab 27.03.2013 Vorstand)

Gem. § 286 Abs. 4 HGB unterbleiben die Angaben über die Gesamtvergütung des Vorstandes.

Der Aufsichtsrat setzt sich aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Herr Mesch vertritt in Personalunion sowohl den Kreistag als auch den DEHOGA Lippe e.V.

Der Aufsichtsrat erhält für seine Tätigkeit keine gesonderte Vergütung.

Der Vorstand ist gemäß § 4 Abs. 4 der Satzung ermächtigt, das Grundkapital in der Zeit bis zum 31. Dezember 2014 einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 56.364 durch Ausgabe neuer Stammaktien gegen Bareinlage zu erhöhen (genehmigtes Kapital). Bisher hat der Vorstand von der Ermächtigung keinen Gebrauch gemacht.

Im Geschäftsjahr 2013 waren durchschnittlich 14 kaufmännische Angestellte, davon 13 in Teilzeit bzw. geringfügiger Beschäftigung bei der Gesellschaft angestellt. Zusätzlich wurden im Rahmen von Veranstaltungsorganisationen 2013 sowie des Detmolder Advent geringfügig und kurzfristig Beschäftigte angestellt, die dazu führten, dass die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl gemäß § 267 Abs. 5 HGB im Vergleich zum Vorjahr gestiegen ist.

Im Kalenderjahr 2013 wurde ein Steuerberatungsbüro mit der Abwicklung sämtlicher Arbeiten der Finanz- und Lohnbuchhaltung inkl. Zahlungsverkehr beauftragt. Das Gesamthonorar beträgt 26 TEUR, im Gegenzug sind die Personalaufwendungen gesunken. Das Steuerberatungsbüro war mit der Erstellung des Jahresabschlusses beauftragt worden, das Gesamthonorar hierfür beträgt 4 TEUR.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2013 beträgt voraussichtlich 9 TEUR. Davon entfallen 6 TEUR auf die Abschlussprüfungsdienstleistungen 2013 und 3 TEUR auf die Steuerberatungsleistungen im Zusammenhang mit der Anfertigung der Steuererklärungen für das Jahr 2013 und Beratung in steuerlichen und wirtschaftlichen Angelegenheiten.

Für die vorgenannten Leistungen hinsichtlich der Erstellung des Jahresabschlusses, der Abschlussprüfung sowie die Erstellung der Steuererklärungen für das Geschäftsjahr 2013 wurden entsprechende Rückstellungen gebildet.

Detmold, den 21. März 2014

Lippe Tourismus & Marketing AG

Gez. Günter Weigel
Gez. Jürgen Grimm

  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.03.2014 festgestellt.