ICADE REIM Deutschland GmbHLiquidiert

ICADE REIM Deutschland GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Finanzamt: Körperschaften / Berlin

Steuer-Nr.: 27/022/09520

Bescheinigung

Ich habe auftragsgemäß den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - des Auftraggebers

für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2013 bis zum 31. Dezember 2013 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die von der Gesellschaft geführten Bücher und die mir darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, wohl aber auf Plausibilität beurteilt habe sowie die mir erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Zur Beurteilung der Plausibilität der mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise habe ich Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind mir keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der mir vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von mir erstellten Jahresabschlusses sprechen.

Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2013 bis 31.12.2013

ICADE REIM Deutschland GmbH, Berlin

Anhang 2013

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen des HGB für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

Sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden wurden zum 1. Januar 2013 aus der Bilanz des vorigen Geschäftsjahres 2012 übernommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Abschluss zum 31. Dezember 2013 ist nach den gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wie in 2012 aufgestellt worden.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um die planmäßigen Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (d. h. linear) bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert. Wertberichtigungen waren per Bilanzstichtag nicht erforderlich.

Die Rückstellungen subsummieren alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden ebenfalls zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 880; Vorjahr TEUR 700) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen einschließlich die alleinige Gesellschafterin ICADE SA, Paris (Frankreich), bestanden wie im Vorjahr zum Bilanzstichtag keine.

Der Bestand an Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen resultiert dabei hauptsächlich aus einer Festgeldanlage (TEUR 700; Vorjahr: TEUR 500). Die übrigen Beträge betreffen vorwiegend Steuerforderungen und eine kurzfristige Mietkaution.

Die Rückstellungen in Höhe von TEUR 190 (Vorjahr: TEUR 349) betreffen Steuerrückstellungen (TEUR 123; Vorjahr: TEUR 141), Verpflichtungen aus Lohn und Gehalt (TEUR 14; Vorjahr: TEUR 38) sowie sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 169), dabei primär für ausstehende Rechnungen im Zusammenhang mit den Kosten der Steuerberatung und sonstige Betriebsaufwendungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten der Gesellschaft (TEUR 514; Vorjahr: TEUR 309) weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf. Sie resultieren mit TEUR 122 überwiegend aus Umsatzsteuern. In Höhe von weiteren TEUR 377 (Vorjahr: TEUR 115) wurden in den Verbindlichkeiten sowohl laufende Gehaltsabrechnungen inklusive Lohnsteuer und Sozialversicherung als auch zu erwartenden Abfindungen aus Anlass der Beendigung der Arbeitsverträge der zwei letzten Angestellten bilanziert.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, darunter die alleinige Gesellschafterin 'CADE SA, Paris (Frankreich), waren wie bereits zum vorangegangenen Stichtag nicht zu verzeichnen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden.

Das Rohergebnis spiegelt mit TEUR 2.224 (Vorjahr: 2.459) die gegenüber 2012 gefallenen Einnahmen für konzernbezogene Verwaltertätigkeit - insbesondere Asset Management Leistungen - der Gesellschaft wider.

V. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer sind bestellt Herr Frank Doucet (Kaufmann) und Frau Pascale Maroleau (Kauffrau), die am 28.03.2013 ihr Amt niedergelegt hat.

Die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den der Jahresabschluss der ICADE REIM Deutschland GmbH, Berlin, einbezogen wird, ist die ICADE SA, Paris (Frankreich).