P & G Health Germany GmbH

P&G Health Germany GmbH

Schwalbach am Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023

der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G Health oder die Gesellschaft) war im Geschäftsjahr 2022/23 in der Erbringung von Dienstleistungen sowie in der Ausführung von Arbeiten an der Produktentwicklung tätig. Zudem hält und verwaltet die Gesellschaft Anteile an Unternehmen, die im Consumer Health Geschäft tätig sind.

Es bestand bis zum 30. Juni 2023 ein Teilbetriebspachtvertrag in Bezug auf den Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" zwischen der P&G Health als Verpächterin und der Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G GmbH) als Pächterin. Der Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" umfasst den Vertrieb und die Vermarktung von ehemals zur Merck-Gruppe gehörenden Personal Health Care Produkten (z.B. Neurobion, Femibion, Nasivin, Kytta, Vigantol) in Deutschland. Darüber hinaus bestand ebenfalls bis zum 30. Juni 2023 ein Betriebsführungsvertrag unter dem die P&G Health als Betriebsführerin im Namen und für Rechnung der P&G GmbH den genannten Geschäftsbereich führte.

Es bestand bis zum 30. Juni 2023 zwischen der P&G Health und der P&G GmbH ein weiterer Betriebsführungsvertrag in Bezug auf den bis zum 30. Juni 2020 von der P&G GmbH selbst geführten Geschäftsbereich des Vertriebs und der Vermarktung von Personal Health Care Produkten (z.B. Erkältungsprodukte, Gastro, Schwangerschaftsdiagnostik, Mundpflege) in Deutschland. Unter diesem führte die P&G Health diesen Geschäftsbereich als Betriebsführerin im Namen und für Rechnung der P&G GmbH. In diesem Zusammenhang überließ die P&G GmbH der P&G Health die Vertriebsmitarbeitenden für diesen Bereich. Hierfür belastete die P&G GmbH die diese Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer betreffenden Kosten an diese Gesellschaft.

Sämtliche Anteile der Gesellschaft werden von der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G oHG; ab 1. Juli 2023 Procter & Gamble Germany Holding GmbH, Schwalbach am Taunus) gehalten.

Es besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zwischen der P&G Health als beherrschtes Unternehmen und der P&G oHG als herrschendes Unternehmen. Es besteht eine körperschaft-, gewerbe- und umsatzsteuerliche Organschaft mit der P&G oHG als Organträger.

Die Gesellschaft hält unmittelbar 100% der Anteile an der P&G Consumer Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G Consumer Health) sowie (un-)mittelbar an der P&G Health Austria GmbH & Co. OG, Spittal an der Drau, Österreich (nachfolgend: P&G Health Austria).

Zwischen der Gesellschaft als herrschendes Unternehmen und der P&G Consumer Health als beherrschtes Unternehmen, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag sowie eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft.

Es bestand bis zum 30. Juni 2023 ein Betriebspachtvertrag zwischen der P&G Consumer Health als Verpächterin und der P&G Health als Pächterin. Der Pachtzins belief sich wie im Vorjahr auf Euro 1,5 Millionen für das Geschäftsjahr.

Wesentliche Vorgänge im Geschäftsjahr

Aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 20. Dezember 2022 wurde durch eine Bareinlage in Höhe von TEUR 34.650 der Kapitalanteil an der P&G Health Austria erhöht.

Am 27. Dezember 2022 zahlte die P&G Health Austria der Gesellschaft ein Darlehen in Höhe von TEUR 16.000 zurück.

Aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 20. März 2023 wurde ein Betrag in Höhe von TEUR 80.000 aus der Kapitalrücklage entnommen und an die Gesellschafterin ausgezahlt.

2. Procter & Gamble weltweit

Die P&G Health ist eingebunden in den Konzern der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA.

Procter & Gamble wurde 1837 von William Procter und James Gamble gegründet und besteht somit seit mehr als 180 Jahren.

Bekannte Marken der Procter & Gamble Gruppen sind unter anderem Always, Ariel, Braun, Febreze, Gillette, Gillette Venus, Oral B, Pampers, Pantene Pro-V und Wick.

Der weltweite Umsatz des Konzerns stieg für das Geschäftsjahr 2022/23 von USD 80,2 Milliarden im Vorjahr auf USD 82,0 Milliarden. Das Ergebnis nach Steuern betrug USD 14,7 Milliarden, nach einem Vorjahresergebnis von ebenfalls USD 14,7 Milliarden.

3. Wirtschaftsbericht

3.1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Die P&G Health erbrachte im Geschäftsjahr 2022/23 Dienstleistungen auf dem Gebiet von nicht verschreibungspflichtigen Arzneimitteln. Einflussfaktoren für den Absatz dieser Produkte stellen vor allem die allgemeine Wirtschaftsentwicklung und das Konsumverhalten dar.

Im Vergleich zum Vorquartal, ist das saisonbereinigte BIP im zweiten Quartal 2023 im Euroraum um 0,3% gestiegen und blieb in der EU unverändert. Dies geht aus einer vorläufigen Schnellschätzung hervor, die von Eurostat, dem statistischen Amt der Europäischen Union, veröffentlicht wird. Im ersten Quartal 2023 war das BIP im Euroraum unverändert geblieben und in der EU um 0,2% gestiegen (Quelle: Eurostat, BIP im Euroraum, 31. Juli 2023).

In einem herausfordernden globalen Umfeld zeigt sich die europäische Wirtschaft weiterhin widerstandsfähig. Auch das europäische Geschäft von Procter & Gamble hat sich aufgrund des breiten Produktportfolios im vergangenen Geschäftsjahr weiterhin positiv entwickelt.

3.2 Ertragslage

3.2.1 Übersicht

3.2.2 Erläuterungen

Die Umsatzerlöse sind der bedeutsamste finanzielle Leistungsindikator für die Gesellschaft.

Die Vorjahresprognose von einer Halbierung der Umsatzerlöse wurde getroffen. Während die Umsatzerlöse aus vermehrten Verwaltungsdienstleistungen für die PGIO stiegen, fielen jene aus dem Verkauf von Waren als Distributor für Exportmärkte nach Abgang dieses Geschäftsfelds zum 30. Juni 2022 größtenteils weg.

Für das Geschäftsjahr liegt das Betriebsergebnis Euro 1,8 Millionen über dem Vorjahreswert, insbesondere aufgrund höherer sonstiger betrieblicher Erträge aus der Auflösung einer Rückstellung von Euro 2,1 Millionen und damit leicht über der Vorjahresprognose eines Betriebsergebnisses im Bereich eines niedrigen, einstelligen Millionenbetrags.

Der Rückgang des Materialaufwands betrifft hauptsächlich die Aufwendungen für bezogene Waren, die sich analog zum Rückgang der Umsatzerlöse aus dem Verkauf Waren auf Euro 1,4 Millionen reduziert haben (Vorjahr: Euro 35,7 Millionen).

Der Personalaufwand ist gegenüber dem Vorjahr aufgrund des Rückgangs der Mitarbeiterzahlen gesunken.

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sanken um Euro 4,6 Millionen auf Euro 24,9 Millionen. Der Rückgang ist mehrheitlich getrieben durch auf Euro 5,4 Millionen gesunkene Verwaltungskosten (Vorjahr: Euro 7,8 Millionen) sowie auf Euro 0,1 Millionen gesunkenen Aufwand für Pacht, Miete und Leasing (Vorjahr: Euro 1,1 Millionen), da der externe Mietvertrag für die Räumlichkeiten in Darmstadt zum 31. Mai 2022 gekündigt worden war.

Das negative Finanzergebnis ist im Wesentlichen bedingt durch Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert der Anteile an der P&G Consumer Health in Höhe von Euro 14,8 Millionen (Vorjahr: Euro 18,7 Millionen), welche durch veränderte Annahmen zu den Umsätzen der Tochtergesellschaft begründet sind.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen wie im Vorjahr die ausländische Körperschaftsteuer für die P&G Health Austria.

3.3 Finanzlage

3.3.1 Übersicht

3.3.2 Erläuterungen

Die Deckung des Zahlungsmittelbedarfs der P&G Health erfolgt grundsätzlich aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit und bei Bedarf aus dem globalen Cash-Pool unter der Führung der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien (nachfolgend: P&G Financial Services).

Der Veränderung des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit resultiert im Wesentlichen aus dem Ausgleich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 13,0 Millionen aufgrund des Abgangs des Distributor-Geschäfts.

Die Veränderung des Cashflows aus der Investitionstätigkeit ergibt sich im Wesentlichen aus Rückflüssen aus dem Cash Pool.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit ergibt sich aus der Einzahlung aus der Übernahme des Vorjahresverlustes in Höhe von Euro 16,5 Millionen (Vorjahr: Euro 162,2 Millionen) durch die Muttergesellschaft P&G oHG und der Auszahlung aufgrund der Entnahme aus der Kapitalrücklage in Höhe von Euro 80,0 Millionen (Vorjahr: Euro 75,0 Millionen).

Die Eigenkapitalquote stellt sich unverändert dar.

3.4 Vermögenslage

3.4.1 Übersicht

3.4.2 Erläuterungen

Der Rückgang der Bilanzsumme im Geschäftsjahr ergibt sich im Wesentlichen aus der Barentnahme aus der Kapitalrücklage durch die Gesellschafterin.

Der Anstieg des Anlagevermögens ist im Wesentlichen auf die Bareinlage in die P&G Health Austria zurückzuführen. Dem steht die außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert der Anteile an der P&G Consumer Health gegenüber.

Das Umlaufvermögen reduzierte sich hauptsächlich aufgrund von um Euro 66,7 Millionen gesunkener Cash- Pool Forderungen, im Wesentlichen bedingt durch die Barentnahme von Euro 80,0 Millionen durch die Gesellschafterin. Darüber hinaus sanken die Forderungen gegen Gesellschafter aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags mit der P&G oHG, da der Verlust niedriger als im Vorjahr ausfiel. Des Weiteren zahlte die P&G Health Austria ein Darlehen in Höhe von Euro 16,0 Millionen zurück.

Das Eigenkapital reduzierte sich aufgrund der Entnahme von Euro 80,0 Millionen aus der Kapitalrücklage.

Die Rückstellungen sanken im Wesentlichen durch die Auflösung einer Rückstellung für Rechts- und Beratungsaufwand über Euro 2,1 Millionen sowie durch den Rückgang bei Rückstellungen für Werbeaktionen und Händlervergütungen, welcher durch den Wegfall des Distributor-Geschäfts bedingt ist.

3.5 Mitarbeitende

Der Erfolg von Procter & Gamble basiert auf den Leistungen seiner Mitarbeitenden.

Ein wesentlicher Bestandteil für die Attraktivität von Procter & Gamble als Arbeitgeber ist der umfangreiche Katalog an Sozialleistungen, der eine breite Palette an Themenbereichen beinhaltet und der über die gesetzlichen sowie tariflichen Regelungen hinausgeht.

Procter & Gamble führt jährlich eine globale Befragung der Mitarbeitenden durch, in der die Mitarbeitenden zu den verschiedensten Bereichen ihre Haltung ausdrücken können. Die Befragung ist freiwillig und streng vertraulich. 60% der deutschen Mitarbeitenden haben an der Befragung 2023 teilgenommen (54% in 2022). Die Ergebnisse der Umfrage werden vom Management herangezogen, um Aktionen zur Führung und Weiterentwicklung der Mitarbeitenden weltweit einzuleiten.

Die Zahl der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer der P&G Health beläuft sich im Jahresdurchschnitt auf 98 (Vorjahr: 140).

3.6 Soziale Verantwortung "Citizenship"

Procter & Gamble engagiert sich für das Gemeinwohl und für eine gesellschaftliche Veränderung zum Positiven, denn wir sind überzeugt, dass nachhaltiger Geschäftserfolg und Citizenship in engem Zusammenhang zu sehen sind.

Procter & Gamble arbeitet seit mehr als 60 Jahren an unterschiedlichen Initiativen für Nachhaltigkeit. Auf Basis der Materialitätsanalysen fokussieren wir uns auf die vier Bereiche Klimaschutz, Verpackung/Abfall, Wasser, Natur/Biodiversität. Procter & Gamble nimmt ökologische Nachhaltigkeit sehr ernst, hat klare Ziel- und Meßgrößen definiert und will messbare Fortschritte. Dazu gehört, dass die Gesellschaft den CO ₂ -Ausstoß der gesamten Produktion und Lieferkette bis zum Jahr 2040 nahezu auf Null bringen möchte (Net Zero 2040). Ausführliche Informationen zu Citizenship und Nachhaltigkeit finden Sie in unserem Citizenship Report 2022. Dieser wird unter https://us.pg.com/citizenship-report-2022/ sowie eine deutsche Zusammenfassung unter https://downloads.ctfassets.net/4pyncle6plhv/7zhWphaOWDkqV4jpMZrOnL/cf3872a0e0aab1eab0080a5bf76 8082f/20230309_P_G_2022_Citizenship_Report_FINAL.pdf veröffentlicht.

Bei diesem Abschnitt 3.6 handelt es sich um nicht geprüfte Angaben.

4. Risikomanagement System

4.1 Allgemeines Risikomanagement System

Die Gesellschaft ist in das weltweite Risikomanagement- und Kontrollsystem des Procter & Gamble Konzerns eingebunden. Durch die Integration des Risikomanagements in die bestehenden und ständig weiterentwickelten Geschäftsprozesse soll sichergestellt werden, dass die gesetzlichen Anforderungen zu jeder Zeit erfüllt werden. Das Risikofrüherkennungssystem besteht aus verschiedenen Bestandteilen:

4.2 Kontrollsystem des Rechnungslegungsprozesses

Die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und Rechnungslegung sowie die Verlässlichkeit der finanziellen Berichterstattung in Jahresabschluss und Lagebericht beruhen auf einem rechnungslegungsbezogenen Kontrollsystem:

5. Risiken- und Chancenbericht

5.1 Risiken der zukünftigen Entwicklung

5.1.1 Gesamtwirtschaftliche Risiken

Als Anbieter von Konsumgütern und nicht verschreibungspflichtigen Pharma Produkten ist der Procter & Gamble Konzern weltweit von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung und dem Konsumverhalten beeinflusst. Somit wirken sich makroökonomische Entwicklungen und geopolitische Spannungen sowohl direkt auf das lokale Geschäft in den betroffenen Regionen als auch indirekt durch negative Wirtschaftsleistung anderer Regionen auf das lokale Konsumverhalten aus.

Die Konsumstimmung in Deutschland liegt weiter auf niedrigem Niveau (Quelle: GfK-Konsumklima-Index für Deutschland bis August 2023, Juli 2023).

Somit werden die deutsche Gruppe und jede einzelne deutsche Gesellschaft direkt oder indirekt von diesen Entwicklungen in Europa und Deutschland beeinflusst.

5.1.2. Spezifische Risiken der P&G Health

Spezifische Risiken sind das Liquiditäts- und das Ausfallrisiko. Diese sehen wir aufgrund des positiven Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit, welcher eine zur Begleichung der Verbindlichkeiten ausreichende Liquidität sicherstellt, als gering an. Zudem bestehen schriftliche Vereinbarungen zwischen der Gesellschaft und anderen Procter & Gamble Konzerngesellschaften über die Abwicklung und den Ausgleich von Forderungen und Verbindlichkeiten. Aufgrund der Einbindung in die Procter & Gamble Cash Management Aktivitäten sowie der Erfahrungshistorie sehen wir auch hier die Liquiditäts- und Ausfallrisiken als gering an.

Die Geschäftsentwicklung der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien, als Führerin des Cash-Pools ist Bestandteil des umfangreichen Berichts- und Kontrollwesens innerhalb des Procter & Gamble Konzerns. Die Geschäftsentwicklung der P&G Financial Services ist Bestandteil des umfangreichen Berichts- und Kontrollwesens innerhalb des Procter & Gamble Konzerns. Die Geschäftsführung der deutschen Procter & Gamble Gesellschaften und damit auch der P&G Health informiert sich regelmäßig anhand zur Verfügung gestellter Finanzdaten über die geschäftliche Entwicklung der P&G Financial Services und verschafft sich so einen Überblick über die Veränderungen der finanziellen Situation dieser Gesellschaft.

Ein Zinsänderungsrisiko besteht aufgrund der Marktentwicklung der Zinsen und hat Auswirkungen vor allem auf die Bewertung der Pensionsverpflichtungen und somit auf das Finanzergebnis.

Dem Risiko aus marktbedingten Wertschwankungen der Vermögensanlagen, die zur Sicherung und Erfüllung der Pensions- und Altersteilzeitverpflichtungen dienen, wird durch Portfolioanalysen sowie ertrags- und risikooptimierten Anlagestrategien begegnet.

Darüber hinaus spielen Wertminderungsrisiken im Zusammenhang mit Anteilen an verbundenen Unternehmen eine Rolle. Diese Risiken stehen im Zusammenhang mit dem operativen Geschäft und den Risiken im Marktumfeld der Tochterunternehmen. Die Gesellschaft überwacht deshalb auf regelmäßiger Basis die Entwicklung der Tochterunternehmen sowie die Rahmenbedingungen in den einzelnen Ländern und Märkten, um frühzeitig Gegenmaßnahmen einleiten zu können.

5.2 Chancen der zukünftigen Entwicklung

5.2.1 Gesamtwirtschaftliche Chancen

Die global gesteuerten Maßnahmen bezüglich Produkt-, Energie-, Rohstoffverfügbarkeit und Lieferfähigkeit machen die Geschäftsleitung zuversichtlich, dass der Konzern sowie auch die einzelnen Gesellschaften der deutschen Gruppe, sich in der augenblicklichen Situation weiterhin positiv entwickeln können.

5.2.2 Spezifische Chancen der P&G Health

Für die P&G Health werden Chancen durch eine weitere Spezialisierung auf Kerngebiete im Bereich Servicedienstleistungen gesehen.

Darüber hinaus soll die Fortführung bestehender Kosteneffizienzprogramme ermöglichen, dass sich die Gesellschaft wettbewerbsfähig aufstellen kann.

Eine weitere Chance stellt die bessere Ausnutzung der Chancenpotentiale bei den Tochtergesellschaften dar, um Wertsteigerungen erzielen zu können.

5.3 Gesamtaussage zur Situation der P&G Health

Nach unserer heutigen Einschätzung gibt es für die P&G Health keine Unsicherheiten bezüglich der Unternehmensfortführung.

Die Gesellschaft kann, wie auch schon von anderen Konzerngesellschaften praktiziert, ebenfalls für konzernfremde Unternehmen tätig werden, wobei bisher alle Tätigkeiten für verbundene Unternehmen erfolgen.

Die übergreifenden strategischen Entscheidungen des global tätigen Procter & Gamble Konzerns haben Auswirkungen auf alle im weltweiten Konzern eingebundenen Gesellschaften.

6. Prognosebericht

6.1 Angenommene Rahmenfaktoren

In den letzten Monaten ist die Inflationsrate gegenüber dem Vorjahr zwar gesunken, befindet sich aber immer noch auf einem hohen Niveau. In diesem volatilen Umfeld bleibt Procter & Gamble seiner Wertschöpfungsstrategie und dem Geschäftsmodell treu. Es wird weiterhin in Innovationen, Produktverbesserungen und Nachhaltigkeit investiert, um für die Verbraucherinnen und Verbraucher weiterhin relevant zu bleiben und nachgefragt zu werden. Hinzukommend wird in die Lieferketten investiert, um bestmögliche Lieferfähigkeit und Servicequalität bieten zu können.

In diesem europäischen Umfeld sieht sich der Procter & Gamble Konzern durch sein breites Produktportfolio und die Fokussierung auf die Konsumentinnen und Konsumenten dennoch in der Lage, sich auch im Geschäftsjahr 2023/24 erfolgreich zu behaupten.

6.2 Prognose

Für das laufende Geschäftsjahr 2023/24 gehen wir von Umsatzerlösen auf dem Niveau des Vorjahres aus. Das Betriebsergebnis wird entsprechend - ohne die Berücksichtigung von Sondereffekten - auf einem niedrigen, einstelligen Millionenbetrag prognostiziert.

Die Entwicklungen des Rechnungszinses für die Bewertung der Pensionsverpflichtungen sowie des Zeitwertes des Pensionsdeckungsvermögens werden das Ergebnis vor Gewinnabführung / Verlustübernahme auch in Zukunft maßgeblich beeinflussen.

Im Bereich der Finanzierung sind derzeit keine wesentlichen Änderungen abzusehen und es wird eine zur Begleichung der Verbindlichkeiten ausreichende Liquidität prognostiziert.

Alle zukunftsbezogenen Aussagen basieren auf Finanzdaten und Geschäftsplänen, die zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses verfügbar sind. Überdies sind jegliche zukunftsbezogene Aussagen mit einer gewissen Unsicherheit behaftet. Sollten die zugrunde gelegten Annahmen nicht eintreffen oder weitere Risiken eintreten, so können die tatsächlichen Ergebnisse abweichen.

Bilanz zum 30. Juni 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für die Zeit vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

ANHANG ZUM 30. JUNI 2023

ALLGEMEINE VORBEMERKUNGEN

Die P&G Health Germany GmbH, mit Sitz in Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G Health oder die Gesellschaft) wird im Handelsregister am Amtsgericht Königstein im Taunus unter der Nummer HRB 10156 geführt.

Die P&G Health erbringt Verwaltungsdienstleistungen aller Art und übernimmt die Ausführung von Arbeiten an der Produktentwicklung innerhalb des Procter & Gamble Konzerns.

Der Jahresabschluss 2022/23 der P&G Health für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang separat aufgegliedert.

Sämtliche Anteile an der Gesellschaft werden von der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G oHG) gehalten (ab 1. Juli 2023 Procter & Gamble Germany Holding GmbH, Schwalbach am Taunus). Es besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zwischen der P&G Health als beherrschtes Unternehmen und der P&G oHG als herrschendes Unternehmen. Es besteht eine körperschaft-, gewerbe- und umsatzsteuerliche Organschaft mit der P&G oHG als Organträger.

Die Gesellschaft hält unmittelbar 100% der Anteile an der P&G Consumer Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G Consumer Health) und mittelbar an der P&G Health Austria GmbH & Co. OG, Spittal an der Drau, Österreich (nachfolgend: P&G Health Austria).

Zwischen der Gesellschaft als herrschendes Unternehmen und der P&G Consumer Health als beherrschtes Unternehmen besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag sowie eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft.

Wesentliche Vorgänge während des Geschäftsjahres

Aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 20. Dezember 2022 wurde durch eine Bareinlage in Höhe von TEUR 34.653 der Kapitalanteil an der P&G Health Austria erhöht.

Am 27. Dezember 2022 zahlte die P&G Health Austria der Gesellschaft ein Darlehen in Höhe von TEUR 16.000 zurück.

(1) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Entgeltlich erworbene IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen und bei dauerhafter Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen bewertet. Die voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern liegen zwischen 3 und 12 Jahren. Die Abschreibungsdauern ergeben sich aus Erfahrungswerten zu den betriebsindividuellen Nutzungsdauern.

Die Bewertung der SACHANLAGEN erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger und bei dauerhafter Wertminderung außerplanmäßiger Abschreibungen. Die voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern liegen für Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 bis 15 Jahren. Die Abschreibungsdauern ergeben sich aus Erfahrungswerten zu den betriebsindividuellen Nutzungsdauern. Die Sachanlagen werden im Wesentlichen linear abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten EUR 250 nicht übersteigen, werden direkt aufwandswirksam erfasst. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten EUR 250, aber nicht EUR 800 übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bei dauerhafter Wertminderung angesetzt. Die Ermittlung des beizulegenden Wertes erfolgt unter Anwendung eines vereinfachten Discounted Cash Flow Verfahrens. Sind in Vorjahren außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen worden und sind die Gründe für die Wertminderung ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die WERTPAPIERE, die der Absicherung der langfristig fälligen Verpflichtungen dienen und die die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen, werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB zum beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den Verpflichtungen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert der Wertpapiere entspricht dem Marktwert.

Die FORDERUNGEN und SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN sind unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Sterbetafeln Heubeck 2018 G) und unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens auf der Grundlage versicherungsmathematischer Gutachten gebildet. Als Rechnungszins wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB der für die letzten zehn Geschäftsjahre von der Bundesbank ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Weiterhin werden erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie eine angenommene Rentensteigerung berücksichtigt. Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen sowie die Auswirkung einer Änderung des Abzinsungssatzes auf den Erfüllungsbetrag werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die STEUERRÜCKSTELLUNGEN sind in Höhe der voraussichtlichen Steuerbelastung gebildet. Aufgrund der bestehenden Organschaftsverhältnisse werden latente Steuern auf Ebene des obersten Organträgers, der P&G oHG, berücksichtigt.

Die SONSTIGEN RÜCKSTELLUNGEN sind gebildet für ungewisse Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen sind nach dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Bundesbank veröffentlichten Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen werden versicherungsmathematisch ermittelt. Für Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen findet dabei ein Zinssatz von 1,25 % (Vorjahr: 0,87 %) für eine angenommene Restlaufzeit von 8 Jahren Anwendung sowie für die Rückstellungen für Altersteilzeit ein Zinssatz von 0,76 % (Vorjahr: 0,34 %) für eine angenommene Restlaufzeit von 2 Jahren.

Die VERBINDLICHKEITEN sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

WÄHRUNGSUMRECHNUNG - Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind nicht kursgesichert und werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht. Erträge aus der Währungsumrechnung werden unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" aufgeführt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

A. AKTIVA

(2) ANLAGEVERMÖGEN

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des ANLAGEVERMÖGENS und deren Entwicklung sind in der dem Anhang als Anlage 1 beigefügten Übersicht zur Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

Die ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN haben sich zu Buchwerten wie folgt entwickelt:

Hierbei haben sich insbesondere folgende Veränderungen ausgewirkt:

Die nach § 285 Nr. 11 HGB (Anteilsbesitz) erforderlichen Angaben sind in einer gesonderten und diesem Anhang beigefügten Anlage 2 zusammengefasst.

(3) FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Insgesamt ergibt sich der Ausweis der FORDERUNGEN GEGEN VERBUNDENE UNTERNEHMEN als Summe aus:

Insgesamt ergibt sich der Ausweis der FORDERUNGEN GEGEN DEN GESELLSCHAFTER, welche zugleich Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind, als Saldo aus:

Die SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE enthalten im Wesentlichen Forderungen aus ausländischen Ertragsteuern in Höhe von TEUR 2.239 für das Geschäftsjahr 2022/23 (Vorjahr: TEUR 835) und TEUR 949 für langfristige ausländische Ertragsteuerforderungen (Vorjahr: TEUR 1.405).

B. PASSIVA

(4) EIGENKAPITAL

Das GEZEICHNETE KAPITAL beträgt zum Bilanzstichtag unverändert EUR 2.325.759,00. Sämtliche Anteile an der Gesellschaft werden von der P&G oHG gehalten.

Aus der KAPITALRÜCKLAGE der Gesellschaft wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 20. März 2023 ein Betrag in Höhe von TEUR 80.000 entnommen und an die Gesellschafterin ausgezahlt.

Der Verlust des Geschäftsjahres 2022/23 wird aufgrund des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrags von der P&G oHG übernommen. Der Gewinnvortrag betrifft Jahresergebnisse vor Abschluss des Ergebnisabführungsvertrags.

Zum Bilanzstichtag liegen Beträge im Sinne von § 268 Abs. 8 HGB aus der Aktivierung von Vermögensgegenständen (Deckungsvermögen) zum beizulegenden Zeitwert nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB vor, die über die Anschaffungskosten hinausgehen (nicht realisierte stille Reserven), in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: EUR 0) (§ 285 Nr. 28 HGB). Diesem Betrag stehen frei verfügbare Rücklagen und ein Gewinnvortrag von insgesamt TEUR 896.791 (Vorjahr: TEUR 976.791) gegenüber.

(5) RÜCKSTELLUNGEN

Die RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN enthalten Verpflichtungen in Höhe von TEUR 12.587 für bereits laufende Pensionszahlungen.

Je nach Pensionsplan wird entweder eine Anpassung der Zusagen entsprechend der Bestimmungen des § 16 Abs 1 i.V.m. § 16 Abs 2 Nr. 1 BetrAVG geprüft und falls notwendig durchgeführt oder eine jährliche Anpassung in Höhe von 1% entsprechend der Bestimmungen des § 16 Abs. 3 Nr. 1 BetrAVG durchgeführt. Dadurch erfolgt mindestens alle 3 Jahre eine Anpassungsprüfung der laufenden Leistungen für die Versorgungspläne der Gesellschaft.

Zur Erfüllung und Sicherung ihrer Pensionsverpflichtungen aus unmittelbaren Versorgungszusagen hat die P&G Health aufgrund eines Treuhandvertrages liquide Mittel an den Procter & Gamble Verwaltungstreuhand e.V., Schwalbach am Taunus, übertragen. Die Mittel werden über eine Kapitalanlagegesellschaft in Spezialfonds investiert, die eigens zu diesem Zweck eingerichtet wurden und auf der Grundlage vorgegebener Richtlinien verwaltet werden. Das wirtschaftliche Eigentum an diesen Wertpapieren (Treugut) liegt beim Treugeber, der P&G Health. Das Treuhandvermögen dient ausschließlich der Erfüllung und Sicherung von Versorgungsansprüchen der Berechtigten gegen die P&G Health und erfüllt die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Dementsprechend wird es mit dem beizulegenden Zeitwert, welcher dem Marktwert der im Fonds gehaltenen Wertpapiere entspricht, bewertet und anschließend mit den dazugehörigen Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen basiert auf folgenden Rechnungsgrundlagen:

Der Erfüllungsbetrag für Pensionsverpflichtungen wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum 30. Juni 2023 mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet. Im Einzelnen ergeben sich die folgenden Werte:

Bei Anwendung eines durchschnittlichen Rechnungszinssatzes von sieben Jahren hätte sich eine um TEUR 2.244 (Vorjahr: TEUR 4.173) höhere Pensionsverpflichtung ergeben (Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB).

Die STEUERRÜCKSTELLUNGEN betreffen ausschließlich ausländische Körperschaftssteuer.

Die SONSTIGEN RÜCKSTELLUNGEN bestehen im Wesentlichen für Restrukturierungsmaßnahmen (TEUR 1.321, Vorjahr: TEUR 3.823) sowie Weihnachtsgelder, Urlaubsentgelte und Boni (TEUR 1.248, Vorjahr: TEUR 1.418). Des Weiteren waren im Vorjahr Rückstellungen für Rechts- und Beratungsaufwand (Vorjahr: TEUR 2.110) sowie für Werbeaktionen und Händlervergütungen (Vorjahr: TEUR 2.089) enthalten.

Der Erfüllungsbetrag für Verpflichtungen aus Langzeitkonten wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet. Im Einzelnen ergeben sich folgende Werte:

Zur Insolvenzsicherung der Verpflichtungen aus Altersteilzeit wurden liquide Mittel im Rahmen einer Treuhandvereinbarung an die Deutsche Treuinvest Stiftung, Frankfurt am Main, übertragen.

Vereinbarungsgemäß wird das Treugut in Wertpapieren eines Geldmarkt-Fonds angelegt, die zugunsten der Altersteilzeitarbeitnehmerinnen und -arbeitnehmer insolvenzgesichert sowie dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind. Auch in diesem Fall liegt das wirtschaftliche Eigentum beim Treugeber, der P&G Health. Das Treuhandvermögen erfüllt somit die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB und wird dementsprechend mit dem Zeitwert bewertet und anschließend mit den dazugehörigen Verpflichtungen verrechnet.

Der Erfüllungsbetrag für Altersteilzeitverpflichtungen wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum 30. Juni 2023 mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet. Im Einzelnen ergeben sich folgende Werte:

(6) VERBINDLICHKEITEN

Es bestehen keine VERBINDLICHKEITEN mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Insgesamt ergibt sich der Ausweis der VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER VERBUNDENEN UNTERNEHMEN als Summe aus:

Es werden keine Verbindlichkeiten durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

(7) UMSATZERLÖSE

Die UMSATZERLÖSE werden in folgenden Regionen erzielt:

Wirtschaftlich werden die Umsatzerlöse in den folgenden Geschäftsbereichen erzielt:

(8) SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

(9) MATERIALAUFWAND

Die AUFWENDUNGEN FÜR BEZOGENE LEISTUNGEN enthalten die Pachtaufwendungen in Höhe von TEUR 1.500 (Vorjahr: TEUR 1.500) aus dem Betriebspachtvertrag mit der P&G Consumer Health. Darüber hinaus sind Aufwendungen für Fremdarbeiten an der Produktentwicklung in Höhe von TEUR 5.767 (Vorjahr: TEUR 3.841) in dieser Position enthalten.

(10) PERSONALAUFWAND

(11) ABSCHREIBUNGEN AUF IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE DES ANLAGEVERMÖGENS UND SACHANLAGEN

Die ABSCHREIBUNGEN AUF IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE DES ANLAGEVERMÖGENS UND SACHANLAGEN beinhalten im Geschäftsjahr 2022/23 wie im Vorjahr keine außerplanmäßigen Abschreibungen.

(12) SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

(13) FINANZERGEBNIS

Bei dem Zinsanteil in der Zuführung zur Pensionsrückstellung handelt es sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB um die Nettoposition nach Verrechnung mit den Erträgen/Aufwendungen aus der Zeitwertbewertung des entsprechenden Deckungsvermögens:

Die ERTRÄGE AUS GEWINNABFÜHRUNGSVERTRÄGEN beinhalten wie im Vorjahr ausschließlich den Ertrag aus der Gewinnabführung der P&G Consumer Health.

(14) STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG

In den STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG sind Aufwendungen für ausländische Körperschaftsteuer in Höhe von TEUR 219 (Vorjahr: TEUR 38) enthalten.

(15) PERIODENFREMDE POSTEN

Erträge in Höhe von TEUR 3.047 (Vorjahr: TEUR 818) sind einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen. Sie betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, welche in den Sonstigen betrieblichen Erträgen und Umsatzerlösen enthalten sind.

Aufwendungen in Höhe von TEUR 113 (Vorjahr: TEUR 1.326) sind einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen. Sie betreffen im Wesentlichen Werbeaufwand, welcher in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten ist.

SONSTIGE ANGABEN

(16) VORGÄNGE VON BESONDERER BEDEUTUNG NACH ENDE DES GESCHÄFTSJAHRES

Mit Ablauf des 30. Juni 2023 erfolgt die Beendigung des Betriebspachtvertrags mit der Gesellschaft als Pächterin und der P&G Consumer Health als Verpächterin.

Mit Ablauf des 30. Juni 2023 erfolgt darüber hinaus die Beendigung des Teilbetriebspachtvertrags in Bezug auf den Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" zwischen der P&G Health als Verpächterin und der P&G GmbH als Pächterin. Darüber hinaus erfolgt zum gleichen Zeitpunkt die Beendigung der Betriebsführungsverträge unter denen die P&G Health als Betriebsführerin im Namen und für Rechnung der P&G GmbH die Geschäftsbereiche des Vertriebs und der Vermarkung von Personal Health Care Produkten in Deutschland führte. In diesem Zusammenhang gingen 21 Mitarbeitende von der Gesellschaft auf die P&G GmbH über.

Zum 1. Juli 2023 gingen 71 Mitarbeitende auf die Gesellschaft über, welche zuvor bereits von der Procter & Gamble Service GmbH, Schwalbach am Taunus, überlassen worden waren. Hierfür wurde der P&G Health die diese Mitarbeitenden betreffenden Kosten bereits bisher belastet.

(17) SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Am Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

(18) HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Am Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

(19) ABSCHLUSSPRÜFERHONORAR

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2022/23 beträgt TEUR 60 (Vorjahr: TEUR 60) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

(20) AUFGLIEDERUNG DER ARBEITNEHMERZAHL NACH GRUPPEN (JAHRESDURCHSCHNITT)

(21) MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Astrid Teckentrup (Vorsitzende)

Ressorts: Go-To-Market, Compliance, Governance, Stewardship, Datenschutz Kunden/Verbraucher Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Dr. Florian Bender

Ressorts: Pharma R&D, Product Vigilance & Covigilance, Governance & Compliance für Pharma, Export Geschäft; Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Christopher Leahy

Ressorts: Pharma Quality, Pharma Contract Manufacturing

Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Verena Neubauer (bis 22. Juni 2023)

Ressorts: Finanzen inklusive Compliance, Stewardship, IT, GBS, Beteiligungen

Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Barbara Schönfelder (ab 23. Juni 2023)

Ressorts: Finanzen inklusive Compliance, Stewardship, IT, GBS, Beteiligungen

Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Florian Sieben (bis 30. September 2023)

Ressorts: Pharma - Deutschland, Österreich (exklusive Spittal): Compliance und Governance

Vertrieb, Marketing, Öffentlichkeitsarbeit, Recht, Datenschutz Kunden und Verbraucher Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Michael Flath (ab 01. Oktober 2023)

Ressorts: Pharma - Deutschland, Österreich (exklusive Spittal): Compliance und Governance

Vertrieb, Marketing, Öffentlichkeitsarbeit, Recht, Datenschutz Kunden und Verbraucher Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Ingo Schimmelpfennig

Ressorts (für Standort Spittal): Produktion, Gesundheit, Arbeitssicherheit, Umweltschutz Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Matthias Weber

Ressorts: Personal- und Sozialwesen, Arbeitsdirektor, Datenschutz Mitarbeiter

Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

(22) GESAMTBEZÜGE DER GESCHÄFTSFÜHRUNG / GEWÄHRTE KREDITE AN DIE GESCHÄFTSFÜHRUNG

Hinsichtlich der Angabe der direkten Aufwendungen für Bezüge der Geschäftsführung nimmt die Gesellschaft die Befreiungsvorschrift gemäß § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch, da nur zwei Geschäftsführer1 Bezüge von der Gesellschaft erhalten. Im Rahmen von Weiterbelastungen von Verwaltungskosten werden der Gesellschaft von Konzerngesellschaften auch anteilig pauschalierte Kosten für die Geschäftsführung in Rechnung gestellt.

Mitgliedern der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr 2022/23 keine Darlehen gewährt.

Zugunsten von Organmitgliedern wurden im Geschäftsjahr 2022/23 keine Haftungsverpflichtungen übernommen.

'Folgende Geschäftsführer erhielten während des Geschäftsjahres 2022/23 Bezüge von der P&G Health Germany GmbH: Florian Bender, Florian Sieben.

(23) KONZERNABSCHLUSS

Der Jahresabschluss der P&G Health wird in den weltweiten Konzernabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, einbezogen, die für den größten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird unter Central Index Key 80424 bei der U.S. Securities and Exchange Commission in Washington D.C., USA, offengelegt.

Die P&G Health, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufzustellen hätte, hat aufgrund der Befreiungsvorschrift des § 292 HGB darauf verzichtet, einen Teilkonzernabschluss aufzustellen. Der gemäß den US-amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Weltabschluss des obersten Mutterunternehmens The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, der in englischer Sprache im Bundesanzeiger unter der Handelsregisternummer HRA 2867 der P&G oHG bekannt gemacht wird, ist als gleichwertig anzusehen.

Der Weltabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, kann über die Abteilung Öffentlichkeitsarbeit der P&G oHG angefordert werden.

Der befreiende Konzernabschluss ist nach amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften (US GAAP) aufgestellt. Dabei finden insbesondere folgende im Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens angewandte Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden, die in folgender Hinsicht von deutschem Recht abweichen, Anwendung:

VORSCHLAG ÜBER DIE ERGEBNISVERWENDUNG

Ein Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses entfällt, weil ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Muttergesellschaft P&G oHG besteht.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS ZUM 30.06.2023

P&G Health Germany GmbH

- TEUR -

Aufstellung des Anteilsbesitzes der P&G Health Germany GmbH zum 30. Juni 2023

¹⁾ Jahresergebnis vor Ergebnisabführung
²⁾ vorläufige Werte zum 30. Juni 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft. Die lageberichtsfremden Angaben zur sozialen Verantwortung ("Citizenship") in Abschnitt 3.6 des Lageberichts sind ungeprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die in Abschnitt 3.6 des Lageberichts enthaltenen lageberichtsfremden Angaben zur sozialen Verantwortung ("Citizenship").

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

ANLAGE ZUR HINTERLEGUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 30.06.2023 IM UNTERNEHMENSREGISTER

Die Feststellung des Jahresabschlusses der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, durch die Gesellschafterversammlung erfolgte am 13.03.2024.