Cosmo EDV Consulting GmbH

Cosmo EDV Consulting GmbH

Filderstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Cosmo EDV Consulting GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der mir vorliegende Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten. Die Vorjahresbeträge wurden dementsprechend nicht angepasst.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

ANLAGEVERMÖGEN

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Grundlage der Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Es fand die lineare Abschreibungsmethode Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 1.000 wurden im Erwerbsjahr dem Sammelposten für Geringwertige Wirtschaftsgüter zugeordnet und linear auf fünf Jahre abgeschrieben.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert bewertet.

Der Kassenbestand und das Bankguthaben wurden zum Nennwert ausgewiesen.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben erfasst, die Aufwand im Folgejahr darstellten.

RÜCKSTELLUNGEN

Die Gesellschaft hat zum 31.12.2009 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen mit Berechnung des Anwartschaftsbarwertes erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,25 % sowie eine erwartete Gehaltssteigerung von 0,0 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Zum 01.01.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellung eine Unterdotierung in Höhe von € 7.215,00. Die Gesellschaft entscheidet sich für die Berücksichtigung des Unterschiedsbetrags im Geschäftsjahr 2010 in voller Höhe.

Die Berechnung der Pensionsrückstellung gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der Erich Mommer GmbH in Lauf zum 31.12.2010 weist eine Auflösung der Pensionsrückstellungen für das Geschäftsjahr 2010 in Höhe von € 50.908,00 aus und basiert auf folgenden Parametern:

Zinssatz der Deutschen Bundesbank 31.12.2010: 5,15 %

Gehaltstrend: 0,0 %

Fluktuationswahrscheinlichkeit: 0,0 %

Bewertungsmethode: Anwartschaftsbarwert

Biometrische Parameter: Richttafeln 2005G nach Heubeck.

Dementsprechend ergibt sich folgender Ausweis in Bilanz und GuV:

Pensionsverpflichtung per 31.12.2010: € 22.557

Zinsertrag 2010: € 1.105

Personalaufwand (Ertrag): € -49.803

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sein wird, um die jeweiligen Risiken abzudecken.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Darlehen gegen Gesellschafter wurden mit 2,0 % p.a. verzinst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Abschreibungen für immaterielle Vermögensgegenstände betragen € 82,00 (VJ. € 14,00), für Sachanlagen € 1.181,49 (VJ. € 425,17).

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind innerhalb eines Jahres € 1.041,39 (VJ. € 13.473,65) fällig. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen in Höhe von € 0,00 (VJ. € 0,00).

Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31.12.2010 auf insgesamt € 36.936,60 (VJ. € 16.926,74), davon betragen die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 0,00 (VJ € 0,00) bzw. mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren € 36.936,60 (VJ. € 16.926,74).

Gegenüber Gesellschafter bestehen Verbindlichkeiten von € 36.939,60 (VJ. € 16.926,74).

IV. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer: Frau Charlotte Schreiber, Kauffrau

Filderstadt, 20.01.2012

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20.01.2012