HELOT GmbH

HELOT GmbH

Dormagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Amtsgericht Neuss, HRB 19929

Bilanz zum 30. Juni 2023

AKTIVA

PASSIVA

Amtsgericht Neuss, HRB 19929

Verkürzter Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

A. Allgemeine Angaben

( 1) Die HELOT GmbH stellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB auf.

( 2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger linearer bzw. degressiver Abschreibungen bewertet. Für Anlagegegenstände, die in Vorjahren angeschafft worden sind und degressiv-linear abgeschrieben wurden, wird diese Abschreibungsmethode gemäß Artikel 67 Abs. 4 EGHGB fortgeführt. Zugänge bis zum 31. Dezember 2010 werden degressiv-linear abgeschrieben, soweit diese Abschreibungsmethode den tatsächlichen Werteverzehr zutreffend abbildet. Bei Zugängen ab dem 1. Januar 2011 kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Sofortabschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter erfolgen bei Anschaffungskosten bis 800,00 €.

Für maschinengebundene Werkzeuge wird ein Festwert gemäß § 240 Abs. 3 HGB gebildet.

Die Anteile und Ausleihungen an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bilanziert.

Die Vorräte sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet worden. Die Ermittlung der Herstellungskosten erfolgte retrograd unter Berücksichtigung noch anfallender Kosten.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wird allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Das gezeichnete Kapital wird mit seinem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Rückstellungen für Pensionen werden auf Grundlage der Projected Unit Credit Methode unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck unter Anwendung eines Diskontierungssatzes von 1,80 % (Vorjahr 1,78 %) p.a. gemäß § 253 Abs. 2 HGB für Restlaufzeiten von 15 Jahren bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

B. Erläuterungen zur Bilanz

( 3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von 858,07 € (Vorjahr 858,07 €) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

( 4) Pensionsrückstellungen

Die Pensionsverpflichtung ist durch eine Rückdeckungsversicherung besichert. Die Rückdeckungsversicherung dient ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtung und ist dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen. Sie wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches mit der zugrundeliegenden Verpflichtung verrechnet.

Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellung beträgt 548.888,00 €. Die Verrechnung erfolgte mit dem Deckungsvermögen in Höhe von 377.555,00 €, welches dem Zeitwert entspricht. Erträge aus der verpfändeten Rückdeckungsversicherung wurden in Höhe von 7.222,00 € mit Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Pensionsverpflichtungen (10.327,00 €) verrechnet.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren (1,80 % bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren) in Höhe von 548.888,00 € und dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren (1,57 % bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren) in Höhe von 553.137,00 € beträgt 4.249,00 €.

( 5) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten haben 2.023.484,90 € eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr (Vorjahr 1.402.328,91 €) und 0,00 € eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren (Vorjahr 71.854,10 €).

Darlehen in Höhe von 475.929,40 € sind durch Sicherungsübereignungen von Sachen (Anlagegegenstände) gesichert (Vorjahr 675.142,35 €).

Weitere Verbindlichkeiten in Höhe von 400.000,00 € (Vorjahr 400.000,00 €) sind durch Sicherungsübereignung von Technischen Anlagen und Maschinen sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung besichert. Die Sicherungsübereignung erfolgte im Verhältnis der Technischen Anlagen und Maschinen sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung aller Unternehmen der HELOT-Unternehmensgruppe zur aktuellen Valutierung der zugrunde liegenden Verbindlichkeiten.

C. Ergänzende Angaben

( 6) Haftungsverhältnisse aus Bürgschaftserklärungen

Die HELOT GmbH hat eine Bürgschaft für die Darlehensverbindlichkeit ihres Tochterunternehmens HELOT Grundbesitzverwaltungs-GmbH gegenüber der Sparkasse KölnBonn, Köln, übernommen. Zum Stichtag belaufen sich die fremden Darlehensverbindlichkeiten auf insgesamt 421 T€ (Vorjahr 463 T€).

Die HELOT GmbH hat zudem eine Höchstbetragsbürgschaft über 5.000.000,00 € für die Darlehensverbindlichkeit ihres Tochterunternehmens HELOT Grundbesitzverwaltungs-GmbH gegenüber der Deutsche Bank AG übernommen. Zum Stichtag belaufen sich die fremden Darlehensverbindlichkeiten auf insgesamt 3.693 T€ (Vorjahr 3.971 T€).

Das Risiko einer Inanspruchnahme wird basierend auf der gegenwärtigen Vermögens- , Finanz- und Ertragslage der Darlehensnehmerin als gering eingeschätzt.

( 7) Arbeitnehmer der Gesellschaft

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf 46 (Vorjahr 42).

( 8) Anteilsbesitz

Die Geschäftsjahre der Tochtergesellschaften stimmen grundsätzlich mit dem der Muttergesellschaft überein (1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023). Das Geschäftsjahr der Helot Handelsgesellschaft mbH, Dormagen, und der ER Energy Rental Deutschland GmbH, Berlin, waren Rumpfgeschäftsjahre (2. März 2023 bis 30. Juni 2023 bzw. 1. Januar 2023 bis 30. Juni 2023).

Ein Konzernabschluss ist aufgrund größenabhängiger Befreiungen nicht aufzustellen.

¹⁾ Der auf Grund des Ergebnisabführungsvertrages übernommene handelsrechtliche Jahresüberschuss betrug 1.504.616,20 €.
²⁾ Der auf Grund des Ergebnisabführungsvertrages übernommene handelsrechtliche Jahresüberschuss betrug 11.472,97 €.
³⁾ Der auf Grund des Ergebnisabführungsvertrages übernommene handelsrechtliche Jahresüberschuss betrug 1.007.250,39 €.

( 9) Geschäftsführung

Die Geschäftsführung oblag im Berichtsjahr:

Herrn Marius Stoffels, M.Sc., Pulheim