Sothmann CONSULTING GmbH

MCG Marketing Consulting Group GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Anhang 2011

Gegenstand des Unternehmens, rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Unternehmens- und Marketingberatungen, Marketingdienstleistungen, die Übernahme von Marketingbereichen und alle weiteren Aktivitäten der internen und externen Kommunikation.

Der Gesellschaftsvertrag wurde am 3.November 2004 geschlossen. Am Bilanzstichtag war die Gesellschaft unter der Firma MCG Marketing Consulting Group GmbH unter HRB 73876 im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Im Geschäftsjahr 2011 wurde die Geschäftsführung von Herrn Peter Sothmann und Herrn Georg Ruppert (bis 31. Januar 2011) übernommen. Sie sind jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft stimmt mit dem Kalenderjahr überein.

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242ff, §§ 264ff HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB wird von den Erleichterungen des § 274a HGB und § 288 HGB Gebrauch gemacht. Ergänzende Bestimmungen aus dem Gesellschaftsvertrag ergeben sich nicht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend, wie sie sich bereits im Vorjahr unter Berücksichtigung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) zum 31. Dezember 2010 ergeben haben.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt in Euro.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 150,00 (bis zum 31. Dezember 2007 EUR 410,00) sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 angeschafft worden sind, wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. zu Zeitwerten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Ausleihungen sind auf den Barwert abgezinst.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle risikobehafteten Posten wird, sofern erforderlich, durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Sofern vorhanden werden unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftig kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Sofern vorhanden werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasipermanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen und Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen im Wesentlichen gegenüber inländischen Kunden. Die Einzel- und die Pauschalwertberichtigung betragen TEUR 1 (Vj. TEUR 1).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche in Höhe von TEUR 3 (Vj. TEUR 21).

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen im Voraus geleistete Zahlungen von Versicherungsbeiträgen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen für im angelaufenen Geschäftsjahr bezogene Dienstleistungen von TEUR 3 (Vj. 7).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig und nicht gesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Lohn- und Kirchensteuer TEUR 1 (Vj. TEUR 14) und sind innerhalb eines Jahres fällig.

Am Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse der Gesellschaft.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für Zwecke der Offenlegung wurde auf die Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 326 S. 2 HGB verzichtet.

Sonstige Angaben

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde gemäß § 288 HGB verzichtet.

Feststellung 2011 (Offenlegung)

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2011 erfolgte mit Beschluss vom 19.12.2012.