Mahnecke
GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Handelsbilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
3.997.600,31 |
3.757.614,51 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
59.591,00 |
86.314,00 |
| II.
Sachanlagen |
3.449.958,00 |
3.187.582,70 |
| 1.
technische Anlagen und Maschinen |
43.055,00 |
50.561,00 |
| 2.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
3.406.903,00 |
3.123.189,00 |
| 3.
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau |
0,00 |
13.832,70 |
| III.
Finanzanlagen |
488.051,31 |
483.717,81 |
| 1.
Beteiligungen |
338.747,81 |
338.747,81 |
| 2.
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht |
148.783,50 |
144.450,00 |
| 3.
Sonstige Finanzanlagen |
520,00 |
520,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.814.463,56 |
3.344.439,21 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.136.305,01 |
762.426,24 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.678.158,55 |
2.582.012,97 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
36.855,39 |
19.329,55 |
| Aktiva |
6.848.919,26 |
7.121.383,27 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.381.463,72 |
2.223.770,42 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
35.000,00 |
35.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
2.163.770,42 |
1.523.416,87 |
| IV.
Jahresüberschuss |
157.693,30 |
640.353,55 |
| B.
Rückstellungen |
272.948,11 |
495.786,21 |
| C.
Verbindlichkeiten |
3.620.353,52 |
3.813.539,44 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
1.466.139,54 |
1.118.816,85 |
| 2.
sonstige Verbindlichkeiten |
2.154.213,98 |
2.694.722,59 |
| davon
sonstige Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern |
1.898.447,77 |
|
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
59.672,52 |
78.875,86 |
| E.
Passive latente Steuern |
514.481,39 |
509.411,34 |
| Passiva |
6.848.919,26 |
7.121.383,27 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2023 - 31.12.2023
EUR |
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
| 1.
Rohergebnis |
7.826.167,68 |
7.290.096,25 |
| 2.
Personalaufwand |
3.357.997,54 |
2.688.551,36 |
| a)
Löhne und Gehälter |
2.667.220,45 |
2.153.963,80 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
690.777,09 |
534.587,56 |
| davon
für Altersversorgung |
51.494,68 |
44.801,51 |
| 3.
Abschreibungen |
828.804,10 |
721.880,15 |
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
828.804,10 |
721.880,15 |
| 4.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
3.303.126,81 |
2.888.609,88 |
| 5.
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen
des Finanzanlagevermögens |
4.349,10 |
10,40 |
| 6.
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
10.555,90 |
3.586,17 |
| 7.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
67.242,25 |
61.411,98 |
| 8.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
114.142,68 |
279.223,90 |
| davon
Erträge aus der Zuführung und Auflösung
von latenten Steuern |
|
108.102,02 |
| davon
Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung
von latenten Steuern |
5.070,05 |
|
| 9.
Ergebnis nach Steuern |
169.759,30 |
654.015,55 |
| 10.
sonstige Steuern |
12.066,00 |
13.662,00 |
| 11.
Jahresüberschuss |
157.693,30 |
640.353,55 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs,
insbesondere unter der Beachtung der ergänzenden
Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften
gemäß der §§ 242 ff. HGB aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt
werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in
der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
| Firmenname laut
Registergericht: |
Mahnecke GmbH |
| Firmensitz laut
Registergericht: |
Berlin |
| Registereintrag: |
Handelsregister |
| Registergericht: |
Berlin
(Charlottenburg) |
| Register-Nr.: |
106677 |
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
bewertet. Soweit erforderlich, wurde möglichen Risiken
durch Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.
Die liquiden Mittel - Kassenbestand und Guthaben bei
Kreditinstituten - sind zum Nennwert bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung
erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung nach notwendigen Erfüllungsbetrag. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Passive latente Steuern wurden aufgrund
unterschiedlicher steuerlicher und handelsrechtlicher
Wertansätze von Vermögensgegenständen des
Anlagevermögens unter Berücksichtigung der
unternehmensindividuellen, zukünftigen Steuersätze
in Höhe von 30,123 % bewertet und nicht abgezinst.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Anlagespiegel für die einzelnen Posten des
Anlagevermögens
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
01.01.2023
EUR
|
Zugänge
EUR
|
Abgänge
EUR
|
Umbuchungen
EUR
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
31.12.2023
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
|
|
|
|
entgeltlich erworbene
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten
|
183.764,88
|
881,88
|
1.337,88
|
0,00
|
183.308,88
|
Summe Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
183.764,88
|
881,88
|
1.337,88
|
0,00
|
183.308,88
|
II. Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
1. technische Anlagen und
Maschinen
|
75.587,47
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
75.587,47
|
2. andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
9.149.655,76
|
895.012,32
|
2.504.013,46
|
187.510,90
|
7.728.165,52
|
3. geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau
|
13.832,70
|
173.678,20
|
0,00
|
-187.510,90
|
0,00
|
Summe Sachanlagen
|
9.239.075,93
|
1.068.690,52
|
2.504.013,46
|
0,00
|
7.803.752,99
|
III. Finanzanlagen
|
|
|
|
|
|
1. Beteiligungen
|
338.747,81
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
338.747,81
|
2. Ausleihungen an
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht
|
144.450,00
|
4.333,50
|
0,00
|
0,00
|
148.783,50
|
3. Genossenschaftsanteile
|
520,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
520,00
|
Summe Finanzanlagen
|
483.717,81
|
4.333,50
|
0,00
|
0,00
|
488.051,31
|
Summe Anlagevermögen
|
9.906.558,62
|
1.073.905,90
|
2.505.351,34
|
0,00
|
8.475.113,18
|
|
kumulierte
Abschreibung
01.01.2023
EUR
|
Abschreibung
Geschäftsjahr
EUR
|
Abgänge
EUR
|
Umbuchungen
EUR
|
kumulierte
Abschreibung
31.12.2023
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
|
|
|
|
entgeltlich erworbene
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten
|
97.450,88
|
27.602,88
|
1.335,88
|
0,00
|
123.717,88
|
Summe Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
97.450,88
|
27.602,88
|
1.335,88
|
0,00
|
123.717,88
|
II. Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
1. technische Anlagen und
Maschinen
|
25.026,47
|
7.506,00
|
0,00
|
0,00
|
32.532,47
|
2. andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
6.026.466,76
|
793.695,22
|
2.498.899,46
|
0,00
|
4.321.262,52
|
3. geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Summe Sachanlagen
|
6.051.493,23
|
801.201,22
|
2.498.899,46
|
0,00
|
4.353.794,99
|
III. Finanzanlagen
|
|
|
|
|
|
1. Beteiligungen
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
2. Ausleihungen an
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
3. Genossenschaftsanteile
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Summe Finanzanlagen
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Summe Anlagevermögen
|
6.148.944,11
|
828.804,10
|
2.500.235,34
|
0,00
|
4.477.512,87
|
|
Zuschreibung
Geschäftsjahr
EUR
|
Buchwert
Geschäftsjahr
31.12.2023
EUR
|
Buchwert
Vorjahr
31.12.2022
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
|
|
entgeltlich erworbene
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten
|
0,00
|
59.591,00
|
86.314,00
|
Summe Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
0,00
|
59.591,00
|
86.314,00
|
II. Sachanlagen
|
|
|
|
1. technische Anlagen und
Maschinen
|
0,00
|
43.055,00
|
50.561,00
|
2. andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
0,00
|
3.406.903,00
|
3.123.189,00
|
3. geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau
|
0,00
|
0,00
|
13.832,70
|
Summe Sachanlagen
|
0,00
|
3.449.958,00
|
3.187.582,70
|
III. Finanzanlagen
|
|
|
|
1. Beteiligungen
|
0,00
|
338.747,81
|
338.747,81
|
2. Ausleihungen an
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht
|
0,00
|
148.783,50
|
144.450,00
|
3. Genossenschaftsanteile
|
0,00
|
520,00
|
520,00
|
Summe Finanzanlagen
|
0,00
|
488.051,31
|
483.717,81
|
Summe Anlagevermögen
|
0,00
|
3.997.600,31
|
3.757.614,51
|
Angaben über den Anteilsbesitz an anderen
Unternehmen
Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über
nachstehende Unternehmen berichtet:
Firmenname / Sitz
|
Anteilshöhe
|
Jahresergebnis 2023
|
Eigenkapital
|
|
|
Euro
|
Euro
|
Party Rent Group AG,
Berlin
|
11,69%
|
74.539,87
|
375.075,49
|
RG Partners GmbH,
Ober-Mörlen
|
10,70%
|
n.a.
|
n.a.
|
Die RG Partners GmbH wurde im Geschäftsjahr 2022
neu gegründet. Ein Jahresabschluss für das
Geschäftsjahr 2023 liegt noch nicht vor. Im
Geschäftsjahr 2022 wies die Bilanz der vorgenannten
Gesellschaft einen Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR
75.357,83 sowie ein Eigenkapital in Höhe von EUR
2.729.642,17 aus.
Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beträgt
36.239,57 Euro (Vorjahr 19.329,55).
Verbindlichkeiten
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Art der Verbindlichkeit zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
31.12.2023
|
|
bis 1 J.
|
1 bis 5 J.
|
größer 5 J.
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
1.393,4
|
417,8
|
875,6
|
100,0
|
|
1.118,8
|
325,4
|
793,4
|
0,0
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
125,7
|
125,7
|
0,0
|
0,0
|
|
262,1
|
262,1
|
0,0
|
0,0
|
gegenüber
Gesellschaftern
|
1.898,4
|
158,2
|
665,6
|
1.074,6
|
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
sonstige Verbindlichkeiten
|
198,2
|
30,8
|
42,0
|
0,0
|
|
2.421,9
|
527,8
|
584,1
|
1.310,0
|
Summe
|
2.024,1
|
125,7
|
0,0
|
0,0
|
|
3.802,8
|
1.115,3
|
1.377,5
|
1.310,0
|
Latente Steuern
Bei den latenten Steuern handelt es sich um einen
Nettoausweis. Hierin sind aktive latente Steuern enthalten.
Der Saldo der latenten Steuern am Ende des
Geschäftsjahres beträgt 514.481,39 Euro.
Im Laufe des Geschäftsjahres gab es folgende
Änderungen am Saldo der latenten Steuern:
5.070,05 Euro.
Sonstige Pflichtangaben nach § 285 Nr. 31 und 32
HGB
Die sonstigen betrieblichen Erträge des Vorjahres
beinhalten finanzielle Unterstützungen des Bundes auf
Grund der Covid-19-Pandemie in Höhe von 936.749,74 Euro.
Die Erträge sind sowohl aufgrund der
Größenordnung als auch aufgrund der Bedeutung
außergewöhnlich im Sinne des § 285 Nr. 31
HGB.
Die Schlussabrechnung zu den Coronahilfen wurde
eingereicht. Bis zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung lag noch
kein Bescheid vor.
Nicht in der Bilanz erscheinende Geschäfte
Nicht in der Bilanz enthaltene sonstige
Verbindlichkeiten bestehen in Form von Leasing- und
Mietkaufverträgen für bewegliche
Vermögensgegenstände. Die bestehenden Verträge
haben eine Restlaufzeit von bis zu 5 Jahren.
Hieraus ergeben sich Auswirkungen auf die
Liquiditätslage der Gesellschaft von jährlich
130.645,15 Euro.
Vorteile ergeben sich insbesondere aus der
Verfügbarkeit der Liquidität. Weiterhin
ermöglicht das Leasing bzw. der Mietkauf die
Vermögensgegenstände stets auf dem aktuellen Stand
zu halten.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten
bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen.
In Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen
Mietaufwendungen für unbewegliche Gegenstände in
Höhe von jährlich 902.323,56 Euro.
Der Mietvertrag am Standort Gerichshain hat eine
unbefristete Laufzeit.
Der in 2021 geschlossene Mietvertrag am Standort
Berlin-Reinickendorf hatte eine Laufzeit für das
Büro von zwei Jahren bis 31.07.2023, da ein Umzug in die
Büroräume nahe des Lagers angedacht war. In einem
Nachtrag in 2022 wurde dieser Abschnitt gestrichen. Die
Laufzeit des Mietvertrags für das Büro ist nun
unbegrenzt.
Der Mietvertrag für das Lager in
Berlin-Reinickendorf hat eine Laufzeit bis 31.07.2026.
In 2022 wurde ein Mietvertrag über eine Kantine am
Standort Berlin-Reinickendorf abgeschlossen. Dieser hat
ebenfalls eine Laufzeit bis 31.07.2026.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 81,0.
Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren
während des Geschäftsjahres im Unternehmen
beschäftigt:
Arbeitnehmergruppen
|
|
Zahl
|
Angestellte
|
|
75,00
|
leitende Angestellte
|
|
6,00
|
Die Gesamtzahl der
durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt damit
|
81,00
|
|
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer:
|
Stephan Mahnecke
|
ausgeübter Beruf:
|
Kaufmann
|
Unterschrift der Geschäftsführung
Berlin, den 31.05.2024
|
gez. Stephan Mahnecke
|
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2024
festgestellt. |
