CITADINES Betriebs GmbH

CITADINES Betriebs GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des HGB und des GmbHG über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung beachtet worden. Größenabhängige Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 7.814 (i. Vj. TEUR 8.392) aus und ist somit zum 31. Dezember 2022 bilanziell überschuldet. Die Geschäftsführung ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von der Beibehaltung der Going-Concern-Prämisse ausgegangen, da sie aufgrund der Ertrags- und Finanzplanung eine Fortführung der Gesellschaft für überwiegend wahrscheinlich hält.

Die Konzerngesellschaft der Citadines Betriebs GmbH, The Ascott Limited., Singapur, hat sich im Rahmen einer Patronatserklärung am 21. Juni 2023 für die nächsten 12 Monate, solange sie Gesellschafterin ist verpflichtet, die Gesellschaft mit finanziellen Mitteln auszustatten, um fällig werdende Verpflichtungen erfüllen zu können. In der Patronatserklärung wird erklärt, dass die Gruppe für die nächsten 12 Monaten keine Pläne hat, die Eigentümerstruktur zu verändern. Weiterhin be­stä­tigt die Gesellschafterin, dass sie keine Tilgung von Darlehen oder laufenden Konten gegenüber verbundenen Unternehmen einfordern wird, bis die Gesellschaft wieder ausreichende freie liquide Mittel hat.

Die gestundeten Mietzahlungen für 2020 und 2021 wurden mithilfe zusätzlich gewährter Darlehensverträge mit Wirkung zum 8. Juni 2021 und 28. Februar 2022 mit der Gesellschafterin Citadines S.A., Levallois-Perret, Frankreich über TEUR 2.500 und TEUR 3.500 ausgeglichen. Die beiden Darlehen haben eine Laufzeit über 10 Jahre und werden variabel verzinst (Refinanzierungssatz des Darlehensgebers zuzüglich einer Marge). Tilgung erfolgten bei vorheriger Vereinbarung von Darlehensgeber und -nehmer. Die Liquiditätsplanung für 2023 der Gesellschaft bis Ende 2023 zeigt, dass die laufenden Verbindlichkeiten einschließlich der Mieten für 2023 aus der operativen Tätigkeit der Gesellschaft zu jedem Zeitpunkt beglichen werden können. Basierend auf diesen Planungen und der vorhandenen Patronatserklärung des Gesellschafters geht die Geschäftsführung davon aus, dass die Gesellschaft im Prognosezeitraum ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen kann, und hat den Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern) gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB erstellt. Die dargestellten Ereignisse und Gegebenheiten deuten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann, und ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen.

Ansatz und Bewertung

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grund­sätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet.

Immaterielle Ver­mögens­gegen­stände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen angesetzt. Die Gesellschaft erwirbt bei Eröffnung eines Hotels Möbel, Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände zu einem Gesamtpreis und aktiviert diesen in einer Summe. Die angenommene Nutzungsdauer der so erworbenen Möbel, Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände beträgt sieben Jahre.

Die Zugänge werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Lieferantenskonti aktiviert. Die Abschreibungen werden planmäßig nach der linearen Methode entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach den veröffentlichen AfA-Tabellen der Finanzverwaltung vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Ver­mögens­gegen­stände sowie Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt. Auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden angemessene Einzelwertberichtigungen für zweifelhafte Forderungen gebildet.

Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht gemäß § 274a HGB Gebrauch gemacht und auf die Aktivierung von latenten Steuern im Wesentlichen aufgrund der steuerlichen Verlustvorträge verzichtet.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe des Erfüllungsbetrags bemessen, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Das durch die öffentliche Stützungsmaßnahmen der Bundesregierung vereinnahme Kurzarbeitergeld wurde mit dem Personalaufwand verrechnet.

II. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Sachanlagen

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Ge­schäfts­jah­res sind im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Ver­mögens­gegen­stände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Laufzeit kleiner ein Jahr. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Kautionen mit einer Laufzeit größer fünf Jahre in Höhe von TEUR 418 (i. Vj. TEUR 418) enthalten. Sonstige Ver­mögens­gegen­stände in Höhe von TEUR 102 (i. Vj. TEUR 33) haben eine Laufzeit kleiner ein Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 1.057 (i. Vj. TEUR 1.453) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Schwestergesellschaft Citadines Betriebs (Frankfurt) GmbH, Eschborn, und resultieren hauptsächlich aus der Weiterbelastung von Gehältern. Die Laufzeit der Forderungen gegen verbundene Unternehmen ist kleiner ein Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Verpflichtungen aus ausstehenden Eingangsrechnungen in Höhe von TEUR 555 (i. Vj. TEUR 1.165), Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 71 (i. Vj. TEUR 76) sowie Rückstellungen für Konzernumlagen in Höhe von TEUR 403 (i. Vj. TEUR 231).

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen in Höhe von TEUR 351 (i. Vj. TEUR 249) beinhalten die Kundenvorauszahlungen für Übernachtungen in 2023.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 13.253 (i. Vj. TEUR 5.760) gegenüber der Gesellschafterin Citadines S.A., Levallois-Perret, Frankreich, und beinhalten mit TEUR 829 (i. Vj. TEUR 829) die Verbindlichkeiten aus einem am 12. September 2014 abgeschlossenen Darlehensvertrag und mit TEUR 2.300 (i. Vj. TEUR 2.300) aus einem am 26. Januar 2018 ebenfalls abgeschlossenen Darlehensvertrag. Eine Laufzeit wurde nicht vereinbart, das Darlehen ist auf schriftliches Verlangen der Citadines S.A. zurückzubezahlen. Zusätzlich bestehen in Höhe von TEUR 1.895 sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin. Darüber hinaus enthält der Posten kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber der Ascott Holdings (Europe) N.V., Den Haag, Niederlande, in Höhe von TEUR 118 (i. Vj. TEUR 118) sowie Verbindlichkeiten aus Mietstundungen für die Hotels in Höhe von insgesamt TEUR 5.465 (i. Vj. TEUR 0).

Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 7 (i. Vj. TEUR 7) haben eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Die restlichen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Pfandrechte oder ähnliche Rechte bestehen, wie im Vorjahr, nicht.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten betrifft mit TEUR 52 (i. Vj. TEUR 77) den mit Wirkung zum 1. Oktober 2014 abgeschlossenen Mietvertrag mit der Citadines Hamburg Michel GmbH & Co. KG, in dem eine mietfreie Zeit von drei Monaten vereinbart wurde. Der Vertrag hatte eine Laufzeit von zehn Jahren und wurde mit dem Mietvertrag vom 2. Mai 2017 auf 15 Jahre geändert. Dementsprechend wird der Ertrag aus der mietfreien Zeit über die neue Grundmietzeit des Vertrags aufgelöst.

Umsatzerlöse

Zusammensetzung

Sämtliche Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt.

Materialaufwand

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind Pachtaufwendungen für die gemieteten Hotelgebäude in Höhe von TEUR 4.247 (i. Vj. TEUR 4.182) sowie die Fremdpersonalkosten für Reinigung in Höhe von TEUR 639 (i. Vj. TEUR 402) enthalten.

Personalaufwand

Im Personalaufwand wurden die Erstattungen der Agentur für Arbeit für die Kurzarbeit in Höhe von TEUR 5 verrechnet.

III. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen einen Pachtvertrag mit der Citador Olivaer Platz GmbH & Co. KG vom 17. Januar 2012 über das Grundstück in Berlin mit aufstehendem Hotelgebäude und allen dazugehörigen technischen Einrichtungen und Außenanlagen. Der Pachtvertrag hat eine Laufzeit bis zum 28. Februar 2022. Die Verpflichtungen hieraus betragen TEUR 1.106 (i. Vj. TEUR 1.089) jährlich. Die jährliche Pacht wird an die allgemeine Preisentwicklung angepasst.

Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.395 (i. Vj. TEUR 1.381) jährlich aus dem Pachtvertrag mit der Citadines Munich Arnulfpark GmbH & Co. KG vom 3. November 2009 über das Grundstück in München mit aufstehendem Hotelgebäude und allen dazugehörigen technischen Einrichtungen und Außenanlagen. Die jährliche Pacht wird an die allgemeine Preisentwicklung angepasst. Die Laufzeit des Vertrags endet am 31. Dezember 2029.

Aus dem Pachtvertrag mit der Citadines Hamburg Michel GmbH & Co. KG vom 1. Oktober 2014, zuletzt geändert am 2. Mai 2017, über das Grundstück in Hamburg mit aufstehendem Hotelgebäude und allen dazugehörigen technischen Einrichtungen und Außenanlagen entstehen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.745 (i. Vj. TEUR 1.737) jährlich. Die jährliche Pacht wird an die allgemeine Preisentwicklung angepasst. Der Vertrag hat eine Laufzeit bis zum 1. Mai 2032.

Weitere finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse gemäß den §§ 251, 268 Abs. 7 HGB bestehen nicht.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl betrug 50 (i. Vj. 52) Mitarbeiter. Am Bilanzstichtag waren im Hotel in Berlin 14 (i. Vj. 14) Mitarbeiter, im Hotel in München 12 (i. Vj. 12) Mitarbeiter, im Hotel in Hamburg 15 (i. Vj. 16) Mitarbeiter und in der Verwaltung am Sitz der Gesellschaft 7 (i. Vj. 12) Mitarbeiter beschäftigt.

Mitglied des Geschäftsführungsorgans

Ngok Wai Lee, Aix-en-Provence, Frankreich (seit 12. Juli 2021)

Geschäftsführerbezüge

Von der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB abgesehen.

Angaben gemäß § 285 Nr. 14 HGB

Mutterunternehmen ist die Citadines S.A., Levallois-Perret Cedex, Frankreich.

Die Gesellschaft wird in die Konzernabschlüsse der Citadines S.A., Levallois-Perret,
Frankreich, (kleinster Kreis) und der CapitaLand Limited, Singapur, (größter Kreis) einbezogen. Die Konzernabschlüsse werden in Frankreich und Singapur offengelegt.

Eschborn, den 30. August 2023

Geschäftsführung

Ngok Wai Lee

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30. August 2023