WGS - Stadtentwicklung Weiden GmbH

WGS - Stadtentwicklung Weiden GmbH

Weiden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

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Anhang des Jahresabschlusses zum 31.12.2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde am 08.11.2010 errichtet und am 24.11.2010 unter HRB 3771 beim Amtsgericht Weiden eingetragen. Im September 2015 wurde der Gesellschaftsvertrag aktualisiert und der Name in WGS - Stadtentwicklung Weiden GmbH geändert. Mit Wirkung zum 01.01.2011 wurde mit der Stadtbau GmbH Weiden ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Der im Jahr 2023 entstandene Jahresüberschuss in Höhe von 251.296,83 € wurde im Rahmen dieses Vertrages an die Stadtbau übertragen. Darüber hinaus besteht mit ihr ein Geschäftsbesorgungsvertrag.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesetzes betreffend der Gesellschaften mit beschränkter Haftung und der Regelungen der Satzung des Gesellschaftsvertrags der Gesellschaft aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der aktuellen Fassung wurde beachtet. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich erhaltener Investitionszuschüsse und planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die ertragswirksame Erfassung erfolgt damit durch geminderte Abschreibungen.

Die Grundstücke ohne Bauten sind zum Anschaffungswert bewertet.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit ihren Anschaffungskosten bewertet.

Die unfertigen Leistungen sind in der Höhe der voraussichtlichen abrechenbaren Kosten angesetzt.

Die Forderungen sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Es besteht eine Beteiligung in Höhe

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen (Anteilsbesitz) - d.h. die Unternehmen, an denen die Gesellschaft direkt oder indirekt eine Beteiligung i.S. des § 271 HGB hält - setzen sich wie folgt zusammen:

Unter der Position "Grundstücke ohne Bauten" ist ein Waldgrundstück bilanziert, dass ursprünglich als Tauschfläche für ein Gewerbegebiet vorgesehen war.

In der Position "Unfertige Leistungen" sind 85.380,05 € (Vj. 98.702,10 €) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten enthalten.

In den "Sonstigen Rückstellungen" sind folgende Positionen enthalten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Stadtbau GmbH Weiden.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitsspiegel. Bei den Verbindlichkeiten ist ein Darlehen in Höhe von 3.800.000,00 € (Kauf eines Waldgrundstückes) enthalten, das bis zum 30.12.2025 in einer Summe getilgt werden muss.

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr € 1.238.069,22.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 4.366.932,51.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 10.112.938,75 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Mitglieder der Geschäftsführung (Vor- und Zuname)

Günther Kamm - Dipl.-Kfm. - seit 08.11.2010

Auf die Angabe von Bezügen der Geschäftsführung wird unter Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Am Bilanzstichtag besteht ein derivatives Finanzinstrument in Form eines Zinssicherungskontraktes (Zinsswap) mit einer Laufzeit vom 30.09.2020 bis 30.06.2035. Gemäß Bestätigung der Bank zum 22.01.2024 beträgt der Marktwert T€ 104,3. Dem Swap liegt ein Grundgeschäft in entsprechender Höhe gegenüber, so dass eine Bewertungseinheit gebildet werden konnte.

Für das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das abgelaufene Geschäftsjahr wurden folgende Beträge als Rückstellung erfasst:

Der Jahresüberschuss von 251.296,83 € für das Geschäftsjahr wird aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages an die Stadtbau GmbH Weiden abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen ist erfasst.

Der Jahresabschluss wurde am 17.07.2024 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.