KommWohnen Dienste GmbH

KommWohnen Dienste GmbH

Görlitz

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Dresden unter der Registernummer HRB 19881 eingetragen.

Die KommWohnen Dienste GmbH, Görlitz, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß § 16 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrags ist der Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. WESENTLICHE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um Abschreibungen bewertet. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten sowie die anzusetzenden Bestandteile der Gemeinkosten einbezogen.

Planmäßige Abschreibungen werden linear wie folgt vorgenommen:

Software: 5 Jahre

Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 bis 14 Jahre

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr voll als Aufwand erfasst. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten netto EUR 250,00 bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben (Bewertungswahlrecht). Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten über EUR 800,00 unterliegen der planmäßigen Abschreibung.

Unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen wurden zu Herstellungskosten (Einzelkosten) bewertet, sofern nicht nach § 253 IV HGB ein niedrigerer beizulegender Wert anzusetzen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bewertet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Langfristige Rückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Kurs für den Tag des Geschäftsvorfalls bewertet. Forderungen werden gegebenenfalls mit dem niedrigeren Geldkurs am Bilanzstichtag, Verbindlichkeiten mit dem höheren Briefkurs am Bilanzstichtag angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Unfertige Leistungen

Unfertige Leistungen bestehen aufgrund von Stromlieferungen für das Wohnobjekt Arthur-Ullrich-Str. 16 in Höhe von TEUR 14. Diese betreffen das Geschäftsjahr und werden in 2024 gegenüber den Mietern abgerechnet. Des Weiteren beinhaltet die Bilanzposition unfertige Leistungen für den Einbau von Rauchwarnmeldern in Höhe von TEUR 244, welche an die KommWohnen Görlitz GmbH und die KommWohnen Service GmbH erbracht werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die KommWohnen Service GmbH in Höhe von TEUR 15 (i. Vj. TEUR 40) und resultieren in voller Höhe aus Leistungen des Regiebetriebes.

Die Forderungen gegen Gesellschafterin, die KommWohnen Görlitz GmbH, in Höhe von TEUR 60 (i. Vj. TEUR 176) resultieren in Höhe von TEUR 47 aus Leistungen des Regiebetriebes (Handwerkerleistungen), in Höhe von TEUR 7 aus Leistungen der Sparte Messdienste und in Höhe von TEUR 6 aus Abrechnungen für den Betrieb der BHKW.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000 und wird in voller Höhe von der KommWohnen Görlitz GmbH, Görlitz, gehalten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 96.

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben im Geschäftsjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Im Vorjahr hatten die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 176 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 100 eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 1.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin, der KommWohnen Görlitz GmbH, in Höhe von TEUR 171 (i. Vj. TEUR 250) betreffen in Höhe von TEUR 100 Verbindlichkeiten aus einem Darlehen sowie in Höhe von TEUR 71 Verbindlichkeiten aus umsatzsteuerlicher Organschaft.

IV. ERGÄNZENDE ANGABEN

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Die KommWohnen Dienste GmbH beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 18 Mitarbeiter.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestehen zum 31. Dezember 2023 nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von TEUR 18 aus geschlossenen Miet-, Pacht- und Dienstleistungsverträgen mit verbundenen Unternehmen. Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 60 aus Leasing und Wartungsverträgen gegenüber Dritten.

Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Muttergesellschaft der KommWohnen Dienste GmbH ist die KommWohnen Görlitz GmbH, Görlitz. Die Aufstellung eines Konzernabschlusses durch das Mutterunternehmen unterbleibt in Anwendung der größenabhängigen Befreiungen gemäß § 293 Abs. 1 Nr. 1 HGB.

Myckert

Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 16. August 2024 festgestellt.