ISK Optics GmbHLiquidiert

ISK Optics GmbH

(vormals: Es-Bu Beteiligungs- und Verwaltungs-Gesellschaft mit beschränkter Haftung)

Bad Kreuznach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den geltenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 und 4 HGB auf.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde trotz des hohen Jahresfehlbetrages weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmertätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die durch die Gesellschaft und das Mutterunternehmen - die Jos. Schneider Optische Werke GmbH, Bad Kreuznach - getroffenen Maßnahmen zur Änderung der Finanzierungs-, Aufwands- und Ertragsstruktur der ISK Optics GmbH zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Darüber hinaus hat die Gesellschafterin Jos. Schneider Optische Werke GmbH, Bad Kreuznach für Forderungen i.H.v. 280.000,00 € einen qualifizierten Rangrücktritt mit Besserungsschein erklärt.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die bezogenen Waren werden zu Anschaffungskosten angesetzt, die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu  Herstellkosten angesetzt.

Zur Ermittlung der Herstellungskosten der unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden gem. §255 Abs. 2 HGB Herstellungs- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Teile der Herstellungs- und Fertigungsgemeinkosten angesetzt.

Für mangelnde Gängigkeit sowie für Verkaufspreise, die keine ausreichende Kostendeckung gewähren, werden ausreichende Bewertungsabschläge gebildet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind - ausgehend von den Anschaffungskosten- unter Berücksichtigung des erkennbaren und latent vorhandenen Ausfallrisikos zum Erfüllungsbetrag bewertet (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

Für eine periodengerechte Erfolgsrechnung wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten (5.940,00 €) gebildet.

Dieser weist Zahlungsausgänge der Berichtsperiode aus, welche erst in der Folgeperiode aufwandswirksam werden.

Die Bewertung der Valutaforderungen und Valutaverbindlichkeiten erfolgt gem. § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag

Die Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilungen.

Die Bewertung erfolgt gem. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten sind gem. § 253 Abs. 1 S.2 HGB  mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Gewährleistungs-verpflichtungen, Personal- und Beratungskosten sowie ausstehende Rechnungen gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr belaufen sich auf 2.048.111,89 € und von mehr als fünf Jahren auf 0,00 €.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 2.174.930,25 € sind Bankdarlehen für die Finanzierungen von Maschinen in Höhe von 220.157,38 € durch Sicherungsübereignung dieser Maschinen an die jeweilige Bank abgesichert und für Kontokorrentverbindlichkeiten in Höhe von 1.950.042,40 € besteht eine Mithaft der Konzernunternehmen Jos. Schneider Optische Werke GmbH, Bad Kreuznach und Pentacon GmbH Foto- und Feinwerktechnik, Dresden.

Im Rahmen eines Gesamt-Darlehens besteht eine Mithaftung für Verbindlichkeiten obengenannter Konzernunternehmen in Höhe von 2.055.863,71 €.

Ein Risiko der Inanspruchnahme aus diesem Haftungsverhältnis besteht aufgrund der geordneten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage dieser Unternehmen derzeit nicht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Verbindlichkeiten für bezogene Warenlieferungen und bezogene Leistungen in Höhe von 165.740,26 €.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Muttergesellschaft Jos. Schneider Optische Werke GmbH, Bad Kreuznach (323.706,92 €)

Unter dem Posten sonstige Verbindlichkeiten werden unter anderem Steuerverbindlichkeiten (171.756,94 €) ausgewiesen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter dem Posten Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund der dauerhaften Wertminderung des Geschäfts- oder Firmenwerts in Höhe von 153.728,20 € enthalten.

V. Nicht in der Bilanz ausgewiesene Verpflichtungen

Weitere finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, ergeben sich im Wesentlichen aus Miet-, Leasing- und sonstigen Verträgen, welche im Wesentlichen für die Anmietung des Betriebsgrundstücks mit Gebäude sowie für Kraftfahrzeuge abgeschlossen wurden. Der sich ergebende Mittelabfluss beläuft sich im Folgejahr auf rund 206 T€. Verpflichtungen über einen Zeitrahmen von fünf Jahren hinaus ergeben sich zum Stichtag nicht.

Die Leasing- und Mietverträge dienen der Verbesserung der Liquidität und der Eigenkapitalquote. Risiken bestehen in der unkündbaren Grundmietzeit sowie den höheren Refinanzierungskosten.

VI. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 46 Arbeiter und 17 Angestellte beschäftigt.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Jos. Schneider Optische Werke GmbH, Bad Kreuznach, einbezogen.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Herr Stefan Kemmer, Dipl. Betriebswirt (FH), Spangenberg

Göttingen, den 02. Mai 2012

Stefan Kemmer

Geschäftsführer 

Feststellung des Jahresabschlusses

Vorstehender Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 16. Mai 2012 festgestellt.