PersonaGrata GmbHLiquidiert

PersonaGrata GmbH i.L.

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Bilanz

Anhang

1.          Allgemeine Angaben

Die PersonaGrata GmbH i.L., mit Sitz in Berlin, im Folgenden "Gesellschaft" genannt, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.1 HGB. Die Gesellschaft ist unter der Handelsregisternummer HRB 99393 B beim Amtsgericht in Berlin-Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den §§ 266 und 275 HGB sowie in Anlehnung an § 1 Abs. 3 KHBV und ist um die entsprechenden Posten aus der Krankenhaus-Buchführungsverordnung ergänzt worden.

Die Auflösung der Gesellschaft wurde im Rahmen der ordentlichen Gesellschafterversammlung am 01.12.2022 mit Wirkung zum Ablauf des 31.12.2022 beschlossen und am 26.01.2023 im Handelsregister eingetragen.

2.          Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind, soweit im Folgenden nicht anders angegeben, gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanalagevermögen werden zu Anschaffungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibungen bzw. zu Herstellungskosten in Höhe der Einzelkosten und aktivierungspflichtiger Gemeinkosten abzüglich der planmäßigen Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden entsprechend der geplanten Nutzungsdauer pro rata temporis vorgenommen, entsprechend den steuerlichen Regelungen werden die Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert von 250,00 EUR bis 1.000,00 EUR netto zu einem Sammelposten zusammengefasst und über die planmäßige Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten kleiner 250,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe im Aufwand erfasst.

Bei den Immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen erfolgt bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten abzüglich gewährter Rabatte und Skonti unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalbetrag bilanziert, zweifelhafte Forderungen werden wertberichtigt bzw. abgeschrieben. Dem allgemeinen Forderungsrisiko wird durch eine Einzelwertberichtigung nach der Pauschalwertmethode Rechnung getragen, demnach werden Forderungen älter als ein Jahr zu 50 % und älter als zwei Jahre zu 100 % wertberichtigt.

Für nicht einzelwertberichtigte Forderungen werden pauschale Wertberichtigungen in Höhe von 1 %.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschluss darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nominalbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sowie die Steuerrückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und alle ungewissen Verpflichtungen ab, sie sind in der Höhe angesetzt, der nach vernünftig kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Bewertung erfolgt zum Erfüllungsbetrag, einschließlich zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem von der Bundesbank veröffentlichten laufzeitadäquaten Marktzinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

3.          Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Hinsichtlich der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf den Anlagennachweis, Anlage zum Anhang, verwiesen.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen an Gesellschafter bestehen im Berichtsjahr nicht. Im Vorjahr resultierten die Forderungen an Gesellschafter mit 30 TEUR aus sonstigen Vermögensgegenständen. Die verbleibenden Forderungen an Gesellschafter waren im Vorjahr in Höhe von 1 TEUR auf Lieferungen und Leistungen zurückzuführen.

Die Forderungen an verbundene Unternehmen resultieren zu 1 TEUR (Vorjahr 35 TEUR) aus Lieferung und Leistungen.

Das gezeichnete Eigenkapital lautet auf 25 TEUR und ist in voller Höhe eingezahlt.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden 114.112,50 EUR Jahresfehlbetrag aus 2021 auf neue Rechnung vorgetragen. Die Gewinnrücklagen sind andere Gewinnrücklagen nach § 266 Abs. 3 HGB.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen:

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten und deren Besicherung stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter beinhalten sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 71 TEUR (Vorjahr 0 TEUR).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Berichtsjahr nicht. Im Vorjahr entfielen die Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1 TEUR.

Die Umsatzerlöse resultieren aus Erstattungen für Personaldienstleistungen und wurden ausschließlich im Inland erzielt.

4.          Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Im Geschäftsjahr 2022 wurden keine wesentlichen Transaktionen getätigt, die dauerhaft keinen Eingang in die Bilanz finden oder einen dauerhaften Abgang von Vermögensgegenständen oder Schulden nach sich ziehen.

5.          Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

6.          Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2022 fanden keine Geschäfte mit nahestehenden Personen, die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind, statt.

7.          Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung vor, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.

8.          Konzern und verbundene Unternehmen

Mutterunternehmen ist die Johannesstift Diakonie gAG, Berlin (im Folgenden "JSD" genannt), eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg unter HRB 191645 B.

Der Abschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der JSD, welche den Konzern­abschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 wird durch Einreichung beim Unternehmensregister offengelegt.

9.          Sonstige Angaben

Die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten (nach Köpfen) hat sich um 48,9 % auf durchschnittlich 17 Mitarbeitende verringert. Die Mitarbeitenden sind folgenden Dienstarten zuzuordnen:

Die Ermittlung der durchschnittlichen Kopfzahlen erfolgt auf Basis von vier Quartalen. Auszubildende und FSJler werden nicht berücksichtigt.

Patronatserklärung

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von -79 TEUR (Vorjahr 62 TEUR) aus. Der Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag wird durch eine seitens der Gesellschafterin abgegebene Patronatserklärung gedeckt, in der sich diese verpflichtet, für Verbindlichkeiten der PEG einzustehen. Die JSD erfüllt daher auf Anforderung der  PEG deren Verbindlichkeiten, sobald sie fällig geworden sind in dem Umfang und innerhalb eines Zeitraums, dass Zahlungsunfähigkeit im Sinne des § 17 InsO nicht eintritt bzw. die Überschuldung vermieden wird.

Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Geschäftsführerin im Jahr 2022 war:

·        Corinna Boldt

Die Gesellschaft macht hinsichtlich der Angabe der Bezüge der Geschäftsführer von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Die bisherige Geschäftsführerin Frau Corinna Boldt wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 1. Dezember 2022 mit Wirkung zum 1. Januar 2023 zur Liquidatorin der Gesellschaft bestellt.

Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers BDO AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft beträgt für:

-          Abschlussprüfungsleistungen    3 TEUR

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Liquidatorin schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von 140.287,02 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 28.04.2023                          

PersonaGrata GmbH i.L., Berlin

Corinna Boldt

Liquidatorin

Der Jahresabschluss wurde am 22. Juni 2023 festgestellt.