GHI Formwork GmbH

GHI Formwork GmbH

Borkheide

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

der
GHI Formwork GmbH
I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss
Firmenname laut Registergericht: GHI Formwork GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Borkheide
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Potsdam
Register-Nr.: 24400 P

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den deutschen Rechnungslegungs­vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurden in Anspruch genommen. Von den Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1, 274a und 276 HGB wurde im Rahmen der Jahresabschlusserstellung mit folgenden Ausnahmen Gebrauch gemacht: Verzicht auf die Aufstellung eines Anlagengitters und Verzicht auf die Verkürzungen von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung.

Die Bilanz zum 31. Dezember 2016 wurde aus den Ansätzen der Schlussbilanz zum 31. Dezember 2015 unter Berücksichtigung der Geschäftsvorfälle für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 entwickelt.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres wurden unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Fördermittel wurden im Jahr ihrer Gewährung in voller Höhe ertragswirksam erfasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Sofern Angaben wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, wurde in der Regel der Vermerk im Anhang gewählt.

Im Jahresabschluss zum 31.12.2016 wurden erstmalig die Vorschriften des Bilanzrichtlinien­umsetzungsgesetz (BilRUG) angewandt. Würden die rechtlichen Bestimmungen des BilRUG auf die Umsatzerlöse des Vorjahres angewandt werden, so würden diese 3.668.220,43 € und die sonstigen betrieblichen Erträge 86.970,53 € betragen. Es ergäbe sich eine Verschiebung um 33.082,34 €. 

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 248 Abs. 2 HGB wurden selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände zu Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauer wurde nach BilRUG Artikel 1 Ziffer 3b mit 10 Jahren bewertet.

Entgeltlich erworbene immaterille Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um die planmäßige Abschreibung gemindert. 

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs kosten angesetzt und um planmäßige
Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Einzel­anschaffungs­kosten bis zu 410,00 € (ohne USt) wurden im Jahr ihres Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang erfasst.

Die Gesellschaft ist zu 80 % am Nominalkapital der GHI Formwork Pty Ltd, Australien, in Höhe von 100,00 AUD beteiligt. Die Einlage wurde durch eine Gesellschafterin der GHI Formwork GmbH erbracht, sodass die Anschaffungskosten der Anteile an dem verbundenen Unternehmen 0,00 € betragen.

Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit den
Anschaffungskosten (Nominalwert) bewertet.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde das allgemeine Ausfall-, Zins- und Kostenrisiko durch Bildung einer Pauschal­wert­berichtigung berück­sichtigt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Die liquiden Mittel wurden mit den Anschaffungskosten (Nominalwert) angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben des laufenden Geschäfts­jahres, soweit sie Aufwand eines folgenden Geschäftsjahres darstellen. Die Bewertung
erfolgt zeitanteilig mit den Anschaffungskosten.

Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berück­sichtigt. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kauf-
männischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung
Auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich zum Devisen­kassa­mittelkurs am Tag ihrer Entstehung umgerechnet. Soweit sich der Devisen­kassamittelkurs bei Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr zum Bilanzstichtag geändert hat, wurden die betreffenden Verbindlichkeiten mit dem Kurs zum Bilanzstichtag neu bewertet.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus dem auf der folgende Seite dargestellten Anlagenspiegel.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegenüber Geschäftsführern in Höhe von 788,30 € (Vj: 1.168,62 €) und Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 654.211,59 (Vj: € 25.063,82).

Eigenkapital/Genussrechtskapital und Vergütung für Genussrechte
Zum 31. Dezember 2015 wurde mit einer Gesellschafterin (verbundenes Unternehmen) eine Genussrechtsvereinbarung geschlossen. Das Genussrechtskapital in Höhe von 700.000,00 € wurde durch Umwandlung von Darlehen erbracht. Die wesentlichen Bestandteile dieser Vereinbarung stellen sich wie folgt dar:

- Nachrangigkeit,
- Erfolgsabhängigkeit der Vergütung sowie Teilnahme am Verlust bis zur vollen Höhe ab dem Geschäftsjahr 2016,
- maximale Laufzeit bis zum 31. Dezember 2025, Möglichkeit zur erstmaligen
Kündigung zum 31. Dezember 2020 unter Einhaltung einer zweijährigen Kündigungsfrist.

Demzufolge besitzt das Genussrechtskapital Eigenkapitalcharakter und wird im Posten Eigenkapital ausgewiesen.

Die hierauf entfallende Vergütung beträgt für das Geschäftsjahr 65.812,11 €. Sie wurde in der Gewinn- und Verlustrechnung in einem gesonderten Posten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten in Höhe von 247.001,23 € (Vj: 325.002,71 €) sind durch eine Grundschuld besichert.

Weiterhin bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 328.227,041 €, die durch Globalzessionen für Forderungen bis zu einer Höhe von 200.000,00 € besichert sind (VJ: 0,00 €).  

Verbindlichkeiten in Höhe von 178.547,62 € (Vj: 118.363,01 €) stehen im Zusammenhang mit Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die durch Mietkäufe erworben und bilanziert wurden.

Darüber hinaus bestehen übliche Eigentumsvorbehalte im Rahmen des Erwerbs von Vermögens­gegenständen.

Verbindlichkeiten in Höhe von 224.735,31 € haben eine Laufzeit größer 5 Jahre (VJ: 13.532,24 €).  

Latente Steuern
Im Berichtsjahr besteht ein Aktivierungsüberhang bei den latenten Steuern. Das Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB zum Ansatz der sich daraus ergebenden Steuerentlastung als aktive latente Steuer wurde nicht ausgeübt. Die Steuerentlastung resultiert aus steuerlichen Verlustvorträgen. Saldierte passive latente Steuern ergeben sich aus temporären Differenzen im Rahmen der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände.

IV. Sonstige Angaben
Ausschüttsperre
Der Gesamtbetrag, der gemäß § 268 Abs. 8 HGB der Auschüttsperre unterliegt,  beträgt 44.587,00 €. Es handelt sich um den Buchwert der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögens­gegenstände des Anlagevermögens.

Geschäftsführung
Die Geschäfte wurden im Geschäftsjahr 2016 und bis dato durch Herrn Manuel Akhbari, Marl, geführt. Er war für das gesamte Unternehmen verantwortlich.

Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 30 Angestellte beschäftigt.

Beteiligungen
Die Gesellschaft hält seit dem Geschäftsjahr 2016 80 % der Geschäftsanteile an der
GHI Formwork Pty Ltd, Australien. Deren Eigenkapital zum 31.12.2016 sowie Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2016 in Höhe von jeweils - T€ 439 (- TAUD 639) ist in hohem Maße durch steuerlich zulässige Sonderabschreibungen auf das Sachanlagevermögen beeinflusst.

  

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Manuel Akhbari
GHI Formwork GmbH
Borkheide, 29. März 2017
 

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.04.2017 festgestellt.