Wilken Entire GmbH

Wilken Entire GmbH

Ulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für Offenlegungszwecke

1. Geschäftsjahr

1.1 Geschäftsmodell

Die Wilken Entire GmbH ist seit 2006 ein 100%-Tochterunternehmen der Wilken GmbH und Teil der Wilken Software Group. Als Software-Haus entwickelt und wartet die Wilken GmbH mit Ihren Tochterunternehmen (Wilken Software Group) seit mehr als 40 Jahren eigene ERP- und Abrechnungssoftware und implementiert diese mit hauseigenen Spezialisten bei Kunden. Diese Aufstellung bietet die Möglichkeit die Standardsoftware durch systemspezifisches Customizing passgenau an die Bedürfnisse des Kunden anzupassen. Für eine End2End Betreuung der mit der Wilken-Software systemgestützten Prozesse bietet die Unternehmensgruppe zusätzlich sämtliche Rechenzentrumsleistungen sowie kaufmännischen Unterstützungsdienstleistungen an z.B. bei der Energieabrechnung an.

Für eine umfassende Betreuung von Kunden bei Rechnungslegungs- und Abrechnungsaufgaben hat die Wilken GmbH neben anderen Branchen, den Fokus auf die Branchen Versorgungswirtschaft, die Sozialwirtschaft, Kirchen, (Kranken-) Versicherungen und Körperschaften des Gesundheitswesens sowie auf Tourismus (u.a. E-Business-Anwendungen für Kundengewinnung und All-Inklusive Kartenlösungen) gelegt. In den letzten Jahren hat sich die Wilken Software Group in ihren Fokusbranchen als Komplettanbieter etabliert. Ergänzend zu der bisherigen ERP- und Abrechnungssoftware fokussiert sich die Unternehmensgruppe auf weiterführende und zukunftsweisende Themen, insbesondere bei der Digitalisierung mittels Webtechnologien, in Cloudszenarien und Portallösungen.

Die Wilken Entire GmbH als Teil der Wilken Software Group fokussiert sich im Wesentlichen auf die Softwareentwicklung in verschiedenen Leistungsbereichen. Die Wilken Entire GmbH entwickelt und wartet zum einen eigene Softwarelösungen. Im Zentrum steht hier die seit 1993 existierenden Rechnungswesen-Software als Lösung für Kunden in den Branchen Sozialwirtschaft, Kirchen und Körperschaften des Gesundheitswesens. Vertrieb und Projektierung laufen dabei zumeist über die Wilken GmbH. Zum anderen erbringt die Wilken Entire GmbH Entwicklungsleistungen unterschiedlicher Art für die Wilken GmbH. Neben Entwicklungsleistungen für Individualprojekte unterstützt die Wilken Entire GmbH vor allem bei der Weiterentwicklung der verschiedenen Wilken P/5-Entwicklungsframeworks (Wilken P/5W 1.x-Framework, Wilken P/5W Cloud-Edition).

1.2 Strategie

Der Strategieprozess der Wilken Software Group wird weiterhin stark geprägt von der Erstellung der einheitlichen Technologieplattform auf Basis des eigenen Frameworks Wilken P/5W. Im Framework eingebettete Web- und Cloudtechnologien sind elementar. Dabei wird das Ziel verfolgt, den funktionalen Ansatz der Softwareentwicklung auf einen prozessualen Ansatz der Softwareentwicklung umzustellen, d.h. Prozessabbildungen sollen End2End erfolgen. Auch die Umsetzung erfolgt End2End in agilen Entwicklungsorganisationen. In den letzten Monaten bzw. Jahren ist die Nachfrage nach reinen Cloudlösungen und neuen Lizenzierungsmodellen (wie beispielsweise: Software as a Service - SaaS) stark angestiegen und die Wilken Software Group konnte weiterhin zahlreiche Neuinstallationen in nativer Web- und Cloudtechnologie realisieren.

1.3 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Das Weltwirtschaftswachstum hat gegenüber 2022 wieder eine, wenn auch leichte Rezession erreicht. Laut Angaben des Statistischen Bundesamtes ist das BIP in Deutschland in 2023 um 0,3 % gesunken. Die Wirtschaftsbereiche des verarbeitenden Gewerbes verzeichneten mit -2,0 % einen Rückgang der Wirtschaftsleistung, die Bereiche Information und Kommunikation (+2,6 %) und sonstige Dienstleister (+1,3 %) konnten wieder ein Wachstum gegenüber dem Vorjahr verzeichnen, wenn auch das vor Niveau von vor 2020 noch nicht erreicht werden konnte. Die Bauinvestitionen lagen mit 0,2 % über dem Vorjahresniveau (-2,3 %), laut dem Statistischen Bundesamt ist dies in 2023 auf die hohen Baukosten, schlechtere Finanzierungsbedingungen und eingeschränkte Verfügbarkeit von Vorprodukten im verarbeitenden Gewerbe zurückzuführen. Sowohl die deutschen Importe (-3,0 %) als auch Exporte (- 1,8 %) haben einen Rückgang nach Steigerungsraten in 2022 zu verzeichnen. Die Wirtschaftsleistung in Deutschland wurde im Jahresdurchschnitt 2023 von 45,9 Millionen Erwerbstätigen erbracht und lag damit 0,7 % über 2022 und erreichte damit einen bisherigen Höchststand.

Quelle:https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressekonferenzen/2024/bip2023/statement-bip.pdf?__blob=publicationFile

1.4 Entwicklung der IT-Branche

Der Markt für Informationstechnik in Deutschland ist im Jahr 2023 um ca. 2,0 % auf 215,0 Mrd. EUR gestiegen. Die Anzahl der Erwerbstätigen ist 2023 um 28.000 auf 1,33 Mio. Beschäftigte gewachsen. Laut Bitkom stellt ein wesentlicher Punkt für diesen Anstieg die Digitalisierung dar. Diese hat gerade mit Blick auf das Geschäftsjahr 2023 geholfen, multiplen Krisen und den globalen Herausforderungen beim Klimaschutz entgegenzuwirken und macht Volkswirtschaften resilienter. Die stärksten Anstiege werden laut Bitkom-Prognosen dabei von der Informationstechnik (142,9 Mrd. EUR; 2,2 %), Umsätze für Software (45,5 Milliarden Euro; +9,4 %) und Plattformen mit Künstlicher Intelligenz (1,4 Mrd. EUR; +38,3 %) gegenüber dem Vorjahr erzielt. Weltweit werden die Prognosen für das Geschäftsjahr 2024 mit steigender Tendenz betrachtet. Diese sollen im Vergleich zum Vorjahr 2023 weltweit um weitere 5,6% auf 4,91 Billionen. EUR steigen. Zur Zielerreichung in Deutschland bedarf es wesentlicher Ziele. Deutschland muss es gelingen, die digitale Handlungsfähigkeit weiter auszubauen und sicherzustellen, Daten gezielt zu Nutzen und auszuwerten und sich zuletzt souveräner und sicherer aufzustellen.

Quelle: https://www.bitkom.org/Presse/Presseinformation/Digitalbranche-trotzt-der-Krise-schafft-neue-Jobs _

2. Geschäftsverlauf und Lage der Wilken Entire GmbH

2.1 Das Unternehmen

Die Wilken Entire GmbH ist sowohl für die Entwicklung eigener Softwarelösungen als auch für die Bereitstellung verschiedener Entwicklungsleistungen für die Wilken GmbH verantwortlich. Seit 1993 konzentriert sich die Wilken Entire GmbH auf die Entwicklung einer umfassenden Rechnungswesen-Software, insbesondere für den Gesundheits- und Sozialbereich. Die kontinuierliche Betreuung der Kunden, der Ausbau langjähriger Partnerschaften und die Stärkung der Marktposition bleiben dabei zentrale Ziele. Die Wilken Entire GmbH unterstützt bei der Umsetzung der Produktstrategie der Wilken Software Group und begleitet die eigenen Kunden bei der schrittweisen Migration auf die P/5W-Lösung.

Darüber hinaus bietet die Wilken Entire GmbH innovative Zusatzprodukte wie das DMS-Dokumentenarchiv und die SMGA-Lösung für Kunden der Wilken GmbH an, um deren Anforderungen zu erfüllen. Diese Erweiterungslösungen werden von der Wilken GmbH in verschiedenen Branchen angeboten, wobei der Vertrieb und die Umsetzung der Projekte in der Regel durch die Wilken GmbH oder Partnerunternehmen erfolgen.

Zusätzlich erbringt die Wilken Entire GmbH eine Vielzahl von Entwicklungsleistungen für die Wilken GmbH, darunter die Unterstützung bei Individualprojekten sowie die Bereitstellung, Wartung und Pflege der Entwicklungsframeworks Wilken P/5W 1.x und Wilken P/5W Cloud-Edition. Die Wilken Entire GmbH bietet fachliche, konzeptionelle, technische und projektbezogene Unterstützung für den Übergang der Kunden von der Wilken Entire-ERP-Lösung auf die Wilken P/5W-ERP-Lösung an. Darüber hinaus stehen Entwicklungsressourcen für die Weiterentwicklung in Wilken P/5W zur Verfügung.

2.2 Entwicklung von Umsatz und Rohergebnis

Das Rohergebnis ist im Vergleich zum Vorjahr um 1.381 TEUR auf 8.859 TEUR gestiegen, hauptsächlich aufgrund des signifikanten Anstiegs der Dienstleistungserlöse (von 2.832 TEUR im Vorjahr auf 4.759 TEUR in diesem Jahr). Die Wartungserlöse sind im Vergleich zum Vorjahr mit 2.906 TEUR auf 2.541 TEUR in diesem Jahr leicht gesunken. Der Materialaufwand hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 4 TEUR reduziert und liegt in diesem Geschäftsjahr bei 1.065 TEUR.

2.3 Personal und Soziales

Zu Beginn des Jahres 2023 hatte die Wilken Entire GmbH insgesamt 93 Mitarbeiter*innen. Bis zum Ende des Jahres ist die Mitarbeiterzahl an den Standorten in Deutschland und Spanien (Gijón) leicht auf 90 Mitarbeiter*innen gesunken. Am Standort Gijón arbeiteten 24 Mitarbeiter*innen das Jahr über konstant für die Wilken Entire GmbH.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr in 2023 um 979 TEUR auf 10.459 TEUR erhöht. Das Anlagevermögen ist im Vergleich zum Vorjahr um 89 TEUR auf 226 TEUR gesunken, was auf die planmäßigen Abschreibungen zurückzuführen ist. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind gegenüber dem Vorjahr um 1.534 TEUR gestiegen.

3.2 Finanzlage

Die liquiden Mittel der Gesellschaft betrugen zum Ende des Geschäftsjahres 2023 677 TEUR. Die Verbindlichkeiten des Unternehmens sind auf 9.532 TEUR (im Vorjahr rund 8.746 TEUR) gestiegen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden planmäßig getilgt. Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage ihren finanziellen Verpflichtungen fristgerecht nachzukommen. Das Unternehmen hat keine langfristigen Bankverbindlichkeiten. Die langfristige Finanzierung wird durch die Wilken Software Group sichergestellt.

3.3 Ertragslage

Die deutliche Verbesserung der Umsatzerlöse und des Rohergebnisses haben den Anstieg der Personalkosten und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen nicht zur Gänze kompensiert und zu einer Verringerung des Jahresergebnisses um 104 TEUR auf 79 TEUR geführt.

Die finanziellen Leistungsindikatoren der Wilken Entire GmbH sind die Entwicklung der Umsatzerlöse und des Jahresergebnisses. Die Prognose aus dem Vorjahr mit einer weiterhin deutlichen Verbesserung der Umsatzerlöse und des Jahresergebnisses konnte in 2023 nur im Bereich der Umsatzerlöse bestätigt werden.

4. Forschung und Entwicklung

Die Entwicklung der Wilken Software Group steht auf drei Säulen: die kontinuierliche Verbesserung unserer Produkte, die Entwicklung neuer Funktionen und Lösungen, sowie der neuen Software-Generation Wilken P/5W Cloud Edition, mit einem Framework, welches auf einer Cloud-Betriebs-Architektur gründet. Mit dieser Strategie werden die kurz- und mittelfristigen Markterfordernisse mit der Schaffung einer grundlegend neuen technologischen Basis strategisch zusammengefasst.

Technologische Grundlage für diese Produktstrategie ist die mit eigenen Komponenten erweiterte Entwicklungsumgebung "Wilken P/5W". Auf dieser Basis werden die verschiedenen Produktlinien der Wilken Software Group Schritt für Schritt zusammengeführt und dadurch maßgebliche Synergien sowohl in der Entwicklung, der Softwarepflege und -wartung als auch in der Beratung geschaffen. Gleichzeitig werden die Produkte durch die Verwendung und Umstellung auf die Wilken P/5W-Technologie performanter, Web-fähig, Cloud-ready und damit insgesamt kostengünstiger im Betrieb. Wilken P/5W bildet dabei die technologische Plattform. Zudem konnte im Jahr 2023 die Produkt- und Technologiestrategie weiter realisiert werden, welche die eingesetzte Wilken P/5W Technologie in zwei Ausprägungen unterteilt: Wilken P/5W als neuer Technologiestack mit Fokus auf Web, Prozessorientierung, UI, Workflows und Runtime und Wilken P/5W als reine native Cloudentwicklung für Neuprodukte mit kurzfristigem to-market-Fokus in der Versorgungswirtschaft (2023) und anschließendem market-Rollout in den weiteren Marktsegmenten der Unternehmensgruppe.

5. Risikobericht

5.1 Risikomanagement

Mit Hilfe einer externen Unternehmensberatung wurde im letzten Quartal 2020 ein umfassendes Transformationsprojekt eingeleitet, welches alle wesentlichen Kernprozesse der Wilken Software Group analysierte und Optimierungsprozesse für diese auflistete. Die Realisierung dieser Optimierungsmaßnahmen erfolgte durchgängig im gesamten laufenden Geschäftsjahr 2021. Ein großer Mehrwert dieses Transformationsprojektes für das Unternehmen war die Einführung fokussierter, kleiner und strukturiert steuerbarer Einheiten, sogenannter Business Units. Zusammen mit der Geschäftsführung werden die Business Units mit starkem Fokus auf das operative Tagesgeschäft auf Basis eines umfassenden Berichtswesens und eines Projektcontrollings monatlich beleuchtet. Hierfür wurde ein einheitliches und für alle Business Units zu verwendendes einheitliches Berichtssystem eingeführt. Dieses enthält neben der operativen Ergebnissteuerung, ein Projektreporting sowie ein Risikoreporting und Maßnahmensystem zur frühzeitigen Identifizierung möglicher Projektrisiken. Die Ergebnissteuerung der Unternehmensgruppe erfolgt weiterhin mit Hilfe von monatlichen Gewinn- und Verlustrechnungen und Monatsbilanzen. Regelmäßige Plan/Ist Vergleiche ermöglichen eine frühzeitige Feststellung von Abweichungen und somit das Einleiten von gesamtheitlichen Korrekturmaßnahmen für die einzelnen Bereiche bzw. der Unternehmensgruppe. Des Weiteren wird in regelmäßigen Analysen der Cash-Flow betrachtet und hochgerechnet, um die Liquidität der Unternehmensgruppe zu steuern. Zur Steuerung der Liquidität werden Forderungs-Ausfallrisiken stetig betrachtet, um bilanzielle Vorsorgemaßnahmen zeitgerecht einzuleiten. Die Umsetzung eines Projektes erfolgt in der Wilken Software Group entlang einem standardisierten Projektvorgehen - des eigens kreierten Wilken 5 - Phasen Modells - basierend auf PRINCE2®, um die jeweiligen Teilphasen in den Projekten zu monitoren und den Projekterfolg zu gewährleisten. Durch das Einbeziehen von Partnern mit dem Schwerpunkt der Projektsteuerung werden zusätzliche Qualitätssicherungsmaßnahmen forciert. Daneben wurde unser einheitliches Projektvorgehen im Geschäftsjahr 2023 um weitere agile Projekteinführungs- und Projektmanagement-Methoden erweitert, um sehr große Projekte, in Teilprojekte - die zu jeder Zeit mit dem Kunden abgestimmt sind - aufzugliedern und die Erwartungshaltung an diese Teilschritte kontinuierlich und zeitnah zu organisieren. Zudem bietet SCRUM als Projektvorgehensmodell die Chance, Projekte auch mit einem hohen Individualanteil erfolgreich und vor allem agil mit unseren Kunden als Partner auf Augenhöhe und "Teammitgliedern" zu realisieren und diese am Entwicklungsprozess zu beteiligen.

5.2 Wesentliche Risiken

5.2.1 Marktrisiken

Die Wilken Software Group befindet sich in einem wettbewerbsintensiven Markt, der einerseits durch Kriterien wie Investitionssicherheit und andererseits dem Wunsch nach Digitalisierung und damit einem Strategiebewusstsein und der Frage nach der richtigen Technologieplattform geprägt ist. Die Unternehmensgruppe ist durch die entsprechende Unternehmensgröße, das breite Lösungsportfolio, die Technologieführerschaft, als auch den entsprechenden Realisierungsressourcen sehr gut aufgestellt. Unser Kerngeschäft ist die Entwicklung und der Vertrieb von standardisierten Softwarelösungen. Verdeutlicht wird dies weiter bei Betrachtung unserer Softwarepflege-, Softwarewartungs- und Softwarelizenzmieterlöse. Diese belaufen sich dabei auf ca. 33% des Gesamtumsatzes und beruhen dabei auf mehrjährigen Verträgen zur Verringerung der Volatilität unserer Erlöse. Des Weiteren basieren rund 25 % des Gesamtumsatzes auf Dienstleistungen, welche auf die Implementierung gerade dieser Softwarelösungen zurückzuführen sind. ERP- und Abrechnungssoftware muss sich regelmäßig an die sich verändernden regulatorischen Anforderungen angepasst werden. Dies hat zur Folge, dass ein regelmäßiger Nachfragesog entsteht - bereits von unseren Bestandskunden herkommend.

Die technologische Zusammenführung verschiedener Softwarelösungen auf einem gemeinsamen Wilken P/5W-Entwicklungsstack schafft für die Wilken Entire GmbH und die Wilken Software Group als Ganzes Synergien. Zugleich besteht jedoch für die Wilken Entire GmbH das Risiko beim Wechsel der Lösungen Kunden zu verlieren. Der geplante Wechsel komplexer Softwaresysteme für viele Kunden in kurzer Zeit birgt Umsetzungsrisiken. Die Umstellung der Systeme und Kunden von der Wilken Entire ERP-Lösung auf die Wilken P/5W ERP-Lösung ist somit Chance und Risiko zugleich. Bei der Umstellung der Systeme wird deshalb auf einen hohen Automatisierungs- und Standardisierungsgrad geachtet, um eine zügige Umstellung zu garantieren und etwaige Risiken zu flankieren.

5.2.2 Personalwirtschaftliche Risiken

Die Grundlage für nachhaltige, wirtschaftliche Erfolge bilden weiterhin die Mitarbeiter ^* Innen der Wilken Software Group. Gerade im Entwicklungs-, Implementierungs- und Projektgeschäft werden hochqualifizierte Arbeitnehmende mit technischen Kenntnissen und Branchenerfahrung benötigt, um die Kunden umfassend und individuell zu betreuen. Größtes Wachstumshemmnis für eine Tech-Unternehmensgruppe wie die Wilken Software Group ist dabei weiterhin der anhaltende Fachkräftemangel, der sich auch in den kommenden Geschäftsjahren nicht entschärfen wird. Basierend auf den im Vorjahr durchgeführten Schulungsmaßnahmen für Führungskräfte, wurde in Zusammenarbeit mit der unternehmensinternen HR-Abteilung sowie externen Recruiting Partnern, die Direktansprache und die Gewinnung von qualifiziertem und passgenauem Personal weiterhin forciert. Gleichzeitig legt das Unternehmen großen Wert auf die Ausbildung junger Fachkräfte an den Standorten Ulm und Greven. Der neu gegründete HR-Bereich "People & Culture" hat daher im Jahr 2023 sein Angebot an Trainings, Coachings und Fortbildungsangebote für Mitarbeiter weiter ausgebaut.

5.2.3 Projektrisiken

Die Implementierung der Wilken eigenen Software beim Kunden ist von Anfang an Teil des Geschäftsmodells der Wilken Software Group. Mit der Einführung der Wilken P/5W Produktpalette geht die Ablösung der Wilken Softwarelösung CS/2 und der Wilken Entire-Produkte einher. Die damit verbundenen Einführungsprojekte können aufwendig und komplex sein, meist proportional zur Projektgröße. Ebenso verhält es sich mit Neukunden, bei denen die bisher beim Kunden im Einsatz befindlichen Softwarelösungen durch Wilken-Produkte abgelöst werden. Das Geschäftsjahr 2023 war wie bereits im Vorjahr weiterhin geprägt von zahlreichen Großprojekten, welche nahezu alle im Jahr 2023 final abgeschlossen und abgenommen werden konnten. Zudem konnte der weitere Rollout der neuen Wilken P/5W Technologie im ERP Umfeld erfolgreich vorangetrieben und mit einer Vielzahl an Neueinführungs- und Umstellungsprojekten realisiert werden.

6. Prognose- und Chancenbericht

Im Jahr 2024 wird das Unternehmen seine verschiedenen Geschäftsfelder weiter ausbauen. Neben der Wartung der eigenen Softwarelösung für die eigenen Bestandskunden, wird die Wilken Gruppe weiterhin in relevanten Individualprojekten mit Entwicklungsressourcen unterstützt. Zudem stellt das Unternehmen der Wilken Gruppe das P/5W Entwicklungsframework zur Verfügung und es wird an der neuen Produktgeneration "P/5W Cloud Edition" gearbeitet.

Die Produktstrategie der Wilken Software Group sieht es vor, dass die Bestandskunden der eigenen Entire-ERP-Lösung auf die P/5W-ERP-Lösung migriert werden. Das Ziel besteht darin, bis Ende 2024 die Mehrheit der Kunden auf die ERP-Lösung P/5W 1.x umzustellen. Bei der Umsetzung dieser Strategie zur Konsolidierung der Produktlinien wird das Unternehmen unterstützen und begleiten. Hierzu wird das Unternehmen die Weiterentwicklung des Frameworks (P/5W 1.x) übernehmen, die Migrationskonzepte und -programme weiterentwickeln und bei der Projektplanung unterstützen.

Ein weiteres strategisches Ziel ist es, die Gesellschaft zu einer zentralen Einheit für Softwareentwicklung innerhalb der Wilken Software Group zu entwickeln. Zu diesem Zweck wurde in der Vergangenheit eine dedizierte Business Unit gegründet, die zunächst den Zielmarkt der Versorgungswirtschaft adressiert und eine vollständig neue Entwicklung, die "Wilken P/5W Cloud Edition", vorantreibt. Diese Aktivitäten werden im Jahr 2024 weiter ausgebaut und die dort realisierten Lösungsbestandteile in Richtung Marktreife entwickelt, um das mittlerweile als "Project Lighthouse" bezeichnete SaaS-Produkt im Markt über erste Pilotierungen zu etablieren. Es wird hier eine Leistung der Wilken Entire sein, diese Pilotierung auch personell zu unterstützen.

Durch intensive Marktbeobachtung und Recherchen werden neue Differenzierungen und Spezialisierungen in der Zielbranche identifiziert und mit modernen, cloudbasierten Services angesprochen. Die Produktstrategie wird kontinuierlich weiterentwickelt und konkretisiert, um ein marktorientiertes und fokussiertes Produktportfolio zu entwickeln. Im Laufe des vergangenen Jahres wurde diese Einheit - auch am Standort Spanien - personell verstärkt und die vorhandenen Ressourcen für die neuen Technologien qualifiziert.

Somit sind die Voraussetzungen geschaffen, um im Jahr 2024 die neue Lösung für die Versorgungswirtschaft wie geplant voranzutreiben, die notwendige Infrastruktur für ihren Betrieb aufzubauen und die Maßnahmen zum Markteintritt zu ergreifen, um die Lösung im Jahr 2024 erfolgreich zu vermarkten. Trotz deutlicher Veränderungen in den Kosten- und Erlösstrukturen innerhalb der Wilken Software Group, strebt das Unternehmen für das Jahr 2024 ein ähnliches Jahresergebnis wie im Jahr 2023 an, jedoch bei leicht erhöhten Umsatzerlösen.

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für Offenlegungszwecke

Anhang für Offenlegungszwecke

Allgemeine Angaben

Die Wilken Entire GmbH hat ihren Sitz in Ulm und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Ulm Reg.Nr. HRB 728532.

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags bzw. der Satzung.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 2 HGB. Es gelten daher die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften mit den größenabhängigen Erleichterungen (§ 276 und § 288 HGB), die in Anspruch genommen wurden.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung / Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Über die angewandten Bewertungsmethoden wird wie folgt berichtet:

Die selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2a Abs. 2 HGB bewertet. Es werden planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Im Falle einer dauerhaften Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten inkl. Anschaffungsnebenkosten aktiviert und werden über einen Zeitraum von 3 bis 10 Jahren linear abgeschrieben, sofern sie der Abnutzung unterliegen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten inkl. Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt grundsätzlich nach der linearen Methode. Die Betriebs- und Geschäftsausstattungen werden über einen Zeitraum von 3 bis 13 Jahren abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die liquiden Mittel stellen die Guthaben bei deutschen und spanischen Kreditinstituten in Euro dar und sind zum Nennwert ausgewiesen.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind wie im Vorjahr ein größerer Betrag für noch nicht vereinnahmte Steuererstattungsansprüche i. H. v. 10.033,78 EUR (VJ: 13.399,48 EUR) und Vorsteueransprüche i. H. v. 2.693,79 EUR (VJ: 517,72 EUR) erfasst.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2.025.643,13 EUR (VJ: 490.345,01 EUR) sowie Forderungen gegen einen mittelbaren Gesellschafter in Höhe von EUR 3.345.000,00 (VJ: 3.345.000,00 EUR) enthalten.

Liquide Mittel

Die liquiden Mittel betrugen zum Bilanzstichtag 677.358,49 EUR. Diese stellen Guthaben bei deutschen Kreditinstituten sowie einem spanischen Kreditinstitut in Euro sowie diverse Kassenbestände in Bar dar und sind zum Nennwert ausgewiesen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die Position enthält für das kommende Geschäftsjahr vorausbezahlte Aufwendungen in Höhe von 165.537,61 EUR (VJ: 204.610,21 EUR).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum Stichtag 2.382.500,00 EUR (VJ: 2.382.500,00 EUR).

Der aktivische Ausweis "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ist gleichzusetzen mit der bilanziellen Überschuldung, nicht jedoch mit der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts. Zur Beseitigung der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts sind folgende Maßnahmen vorgenommen worden:

Die Wilken Holding GmbH hat einen Rangrücktritt zu einem ihr geschuldeten Darlehen in Höhe von 6.379.990,34 EUR erklärt, so dass damit die insolvenzrechtliche Überschuldung nicht gegeben ist. Deshalb wurde der Jahresabschluss unter Zugrundelegung des Going-Concern-Prinzips aufgestellt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Wilken Entire GmbH war zum Bilanzstichtag 31.12.2023 kein Trägerunternehmen und hatte auch kein segmentiertes Kassenvermögen mehr.

Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Personalrückstellungen 314 TEUR (VJ 67 TEUR) sowie Rückstellungen für den Jahresabschluss und die Steuererklärungen für das Geschäftsjahr 2023 und über 28 TEUR (18 TEUR) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 1.500.000,00 EUR (VJ: 1.500.000,00 EUR) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 845.872,74 EUR (VJ: 57.554,48 EUR) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, welche eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren aufweisen, ist ein Darlehen in Höhe von 6.379.990,34 EUR enthalten, welches erst zu tilgen ist, wenn die Gesellschaft ein positives Eigenkapital aufweist. Dieses Darlehen besteht gegenüber einem mittelbaren Gesellschafter der Wilken Entire GmbH.

Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen Unternehmen der Wilken-Gruppe bestehen vollständig aus Lieferungen und Leistungen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 23.603,56 EUR, aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten in Höhe von 8.322,66 EUR und aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten aus der sozialen Versicherung in Höhe von 15.254,47 EUR. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten zudem außergewöhnliche Erträge aus Versicherungsregulierungen und Schadensersatzleistungen in Höhe von 250.350,00 EUR.

Personalaufwand

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersvorsorge in Höhe von 247.007,66 EUR (VJ: 157.417,73 EUR) enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 33.450,00 EUR (VJ: 33.450,00 EUR) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 20.556,14 EUR (VJ: 20.503,63 EUR).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag:

Mutterunternehmen

Die Gesellschaft ist ein direktes Tochterunternehmen der Wilken GmbH mit Sitz in Ulm.

Die Wilken Beteiligungs GmbH, Ulm, ist die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis an Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Wilken Beteiligungs GmbH kann im elektronischen Bundesanzeiger eingesehen werden.

Mitarbeiter

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Wilken Entire GmbH waren im Geschäftsjahr 2023:

Herr Mark Bulmahn, Ulm, Diplom-Soziologe

Herr Jörn Struck, Weißenhorn, Diplom-Kaufmann

Geschäftsführergehälter

In Bezug auf die Vergütung der Geschäftsführung wird von der Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB

Es besteht eine Ausschüttungssperre in Höhe von EUR 2,00 aufgrund der Aktivierung von selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenständen gemäß § 268 Abs. 8 HGB.

Anlagenspiegel für Offenlegungszwecke

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers für Offenlegungszwecke

An die Wilken Entire GmbH, Ulm

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Wilken Entire GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Wilken Entire GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Gesellschafterbeschluss vom 17.07.2024:

Der in der Bilanz für das Geschäftsjahr 2023 ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von EUR 79.569,73 wird mit dem Verlustvortrag in Höhe von EUR 45.648.758,73 verrechnet und als Verlustvortrag in Höhe von EUR 45.569.186,57 auf neue Rechnung vorgetragen.