EVV - Beteiligungsgesellschaft mbHLiquidiert

EVV - Beteiligungsgesellschaft mbH

Essen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Lagebericht 2006

1. Wirtschaftliche Lage und Geschäftsverlauf

Die EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH, Essen (EBG) ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (EVV). Alleiniger Gesellschaftszweck ist die Verwaltung der Anteile an der Allbau AG, Essen, im Nennbetrag von insgesamt 18.910.385,87 € (82,19 %), die sie zum 31. Dezember 1998 zu einem Kaufpreis von 316 Mio. € von der Stadt Essen erworben hat. Zur Finanzierung des Kaufpreises wurden Darlehen in Höhe von insgesamt 316 Mio. € aufgenommen.

Für das Geschäftsjahr 2005 hat die Allbau AG eine anteilige Dividende von 11,1 Mio. € ausgeschüttet, die von der EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH 2006 vereinnahmt wurde. Da die Allbau AG 2005 Gewinne aus Grundstücksveräußerungen in nicht erwartetem Umfang realisieren konnte, wurde 2006 eine um rd. 2 Mio. € höhere Dividende vereinnahmt als ursprünglich geplant.

Die Aufwendungen überstiegen die Erträge um 5,1 Mio. €. Die Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (EVV) hat als Alleingesellschafterin schon vor Feststellung des Jahresabschlusses beschlossen, den Verlust in voller Höhe auszugleichen. Das Ergebnis ist somit im Saldo ausgeglichen.

In 2007 wird ein Fehlbetrag von 6,5 Mio. € erwartet, der wieder in voller Höhe von der Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (EVV) ausgeglichen werden soll. Der Fehlbetrag entspricht der 5-jährigen Finanzplanung.

2006 fielen planmäßige Tilgungsausgaben für die 1999 aufgenommenen Darlehen in Höhe von 3,5 Mio. € an. Da die Gesellschaft über keine entsprechenden liquiden Mittel zur Tilgung der Darlehen verfügte, wurde hierfür von der Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (EVV) eine Kapitaleinlage in gleicher Höhe geleistet, mit der die Tilgung finanziert werden konnte.

Die Veränderung des Finanzmittelbestandes und die dafür wesentlichen Mittelbewegungen ergeben sich aus der folgenden vereinfachten Kapitalflussrechnung:

2. Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung sowie Prognosebericht

Für den Zeitraum der fünfjährigen Finanzplanung werden kontinuierlich steigende Dividendenerträge aus der Beteiligung an der Allbau AG erwartet, die bei sinkenden Zinsaufwendungen zu einer Verbesserung der Jahresergebnisse führen werden. In der fünfjährigen Finanzplanung der EVV sind die erforderlichen Mittel für den Verlustausgleich bereits berücksichtigt. Darüber hinaus wird die Gesellschaft mangels eigener Innenfinanzierungskraft auch weiterhin nicht in der Lage sein, die Tilgungsleistungen für die Darlehen selbst zu finanzieren, so dass diese durch die EVV und somit letztlich aus Haushaltsmitteln der Stadt Essen aufgebracht werden müssen. Sowohl der Haushaltsplan der Stadt Essen, als auch der Wirtschaftsplan der EVV haben die Bereitstellung der Finanzierungsmittel berücksichtigt.

Die alleinige Muttergesellschaft EVV wird im Geschäftsjahr 2006 einen Fehlbetrag erwirtschaften, der erheblich unter dem Planansatz liegend wird. Der Rat der Stadt Essen hat in seiner Sitzung am 29.11.2006 beschlossen, die ersparten Haushaltsmittel nicht zurückzufordern, sondern diese überwiegend für eine Kapitaleinlage bei der EVV Beteiligungsgesellschaft zu nutzen. Die zugeführten liquiden Mittel werden ausreichen, die Tilgungsausgaben bis zumindest 2009 vollständig zu finanzieren.

In der letzten Zeit haben in der Region Rhein-Ruhr mehrfach Verkäufe von Wohnungsunternehmen stattgefunden. Auf der Grundlage der hierzu bekannt gewordenen Zahlen sowie durch Hochrechnung von eigenen Wohnungsverkäufen hat die Geschäftsführung einen Substanzwert der Allbau AG errechnet, der den Buchwert der Beteiligung deutlich übersteigt.

Darüber hinaus hat die Allbau AG alle Planvorgaben mindestens erfüllt, die Grundlage für die Unternehmensbewertung zum Zeitpunkt des Erwerbs durch die EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH waren. Auch unter Berücksichtigung der Erwartung weiterhin steigender Jahresüberschüsse der Allbau AG geht die Geschäftsführung deshalb davon aus, dass die Werthaltigkeit des Buchwertes der Beteiligung auch in der Zukunft gegeben ist.

Im Rahmen der Umstellung der Buchführung der Stadt Essen von Kameralistik auf doppelte Buchführung werden zur Zeit für Zwecke der Aufstellung der Eröffnungsbilanz der Stadt Essen zum 1. Januar 2007 sämtliche direkten und indirekten Beteiligungen der Stadt Essen neu bewertet. Nach den bislang vorliegenden vorläufigen Ergebnissen wird für die Anteile an der Allbau AG ein Ertragswert abgeleitet, der über dem Buchwert der Beteiligung liegt.

Bericht über die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung

gem. § 108, Abs. 2, Satz 1, Nr. 2 Gemeindeordnung NW

Unternehmensgegenstand der EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH ist die Vermögensverwaltung der Anteile an der Allbau AG. Durch die wirtschaftliche Betätigung der Gesellschaft im Rahmen des durch § 3, Abs. 1 des Gesellschafts-vertrages vorgegebenen Gesellschaftszweckes wird die öffentliche Zwecksetzung des Unternehmens erfüllt und der öffentliche Zweck erreicht.

Essen, den 06. Februar 2007

EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH

Dr. Görgens

Dr. Zierold

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2006

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

Dem Gesellschaftsvertrag entsprechend wurden die Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften angewendet.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Erläuterungen zu den Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

Bilanz

Die Finanzanlagen beinhalten ausschließlich die Anteile an der Allbau AG Essen in Höhe von 82,19 % des Grundkapitals, bewertet zu Anschaffungskosten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen die einbehaltene Kapital-ertragsteuer für die Allbau-Dividende, Zinsabschlagsteuer für Tagegeldanlagen und Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag ausgewiesen.

Der Kapitalrücklage ist eine Kapitaleinlage der Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (EVV) zugeführt worden, die zur Finanzierung der laufenden Tilgung der Darlehensverbindlichkeiten bestimmt war (3.480 T€).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle Risiken in angemessener

Höhe.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungskurs bewertet.

Für die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:  

 Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch kommunale Ausfallbürgschaften der Stadt Essen besichert.

 Zur Besicherung einer Kreditlinie bei der Sparkasse Essen wurden die Aktien der Allbau AG verpfändet.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus Beteiligungen an verbundenen Unternehmen umfassen die Dividende der Allbau AG für das Geschäftsjahr 2005.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge wurden aus Bankzinsen erzielt.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind im Wesentlichen für den

Schuldendienst der zur Kaufpreisfinanzierung aufgenommenen Darlehen an-

gefallen.

Angaben zum Jahresergebnis

Das Geschäftsjahr 2006 schließt mit einem ausgeglichenem Ergebnis ab.

Am 22.01.2007 hat die EVV als Gesellschafterin vor Feststellung des Jahres-abschlusses einen Verlustausgleich in Höhe von 5.070.968,75 € beschlossen.                 

III.  Beteiligungsunternehmen, Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft hält 82,19 % der Anteile an der Allbau AG Essen. Das ge-zeichnete Kapital beträgt 23.008.134,65 €. Das Geschäftsjahr 2005 schloss mit einem Jahresüberschuss von 16.831.669,46 € ab. Das Eigenkapital am 31.12.2005 betrug 86.606.605,49 €.

Die Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (EVV) mit Sitz in Essen hält alle Anteile am gezeichneten Kapital der EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH;

diese ist damit ein Konzernunternehmen der EVV und in deren Konzernabschluss, einsehbar beim Amtsgericht Essen, HRB 4308, einbezogen worden. Damit ist die EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH gem. § 291 Abs. 1 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines eigenen Konzernabschlusses befreit.

IV. Ergänzende Angaben

Zusammensetzung der Organe, Aufwendungen für Organe

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäfts-führung. Den Vorsitz in der Gesellschafterversammlung führt der Vorsitzende des Aufsichtsrates der Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH, Herr

Friedhelm Krause, Essen.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Dr. Bernhard Görgens, Essen,

Kaufmännischer Vorstand der Stadtwerke Essen AG

Herr Dr. Horst Zierold, Essen,

Kaufmännischer Vorstand der Essener Verkehrs-AG

Die Bezüge der Geschäftsführer beliefen sich in 2006 auf 17.549,04 €.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt außer zwei nebenamtlichen Prokuristen kein eigenes Personal.

Essen, den 06. Februar 2007

EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH

 Dr. Görgens    Dr. Zierold

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH, Essen:

Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH, Essen, für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis 31.Dezember2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der EVV-Beteiligungsgesellschaft mbH, Essen. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht hin. Dort ist im Abschnitt "Ausblick" ausgeführt, dass die Gesellschaft auf Grund der vor Verlustausgleich zu erwartenden Fehlbeträge nicht die erforderliche Liquidität für Zinsen und Tilgung der zum Erwerb der Anteile an der Allbau AG, Essen, aufgenommenen Darlehen erwirtschaften kann und deshalb auf weitere Mittelzuführungen der Gesellschafterin angewiesen ist.

Essen, den 6.Februar 2007